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一般納稅人公司購入小汽車一輛,36萬,一年半后出售。進項稅額已全抵扣,請問轉戶,做賬要怎么操作

2022-11-21 13:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-21 13:12

借固定資產清理 累計折舊, 貸固定資產 借銀行存款, 貸固定資產清理 應交稅費、應交增值稅銷項, 然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支

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借固定資產清理 累計折舊, 貸固定資產 借銀行存款, 貸固定資產清理 應交稅費、應交增值稅銷項, 然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支
2022-11-21
借營業(yè)外支出,貸固定資產清理
2023-08-13
您好 要做無票收入報稅繳稅 進項不要轉出 借:固定資產清理 借:累計折舊 貸:固定資產 借:銀行存款 貸:固定資產清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借:資產處置損益 貸:固定資產清理
2022-08-20
認證發(fā)票環(huán)節(jié) 你公司收到一張包含?5?輛車的機動車專用發(fā)票,需要先對這張發(fā)票進行認證。在認證平臺上,將整張發(fā)票進行認證操作,這是確保發(fā)票信息能夠正常進入增值稅抵扣系統(tǒng)的第一步。認證后的發(fā)票信息會包含可抵扣的進項稅額總額等相關數(shù)據(jù)。 填寫增值稅申報表 進項稅額轉出處理未銷售車輛部分: 在增值稅申報表附表二(本期進項稅額明細)中,先將整張發(fā)票認證通過的進項稅額填寫在?“認證相符的增值稅專用發(fā)票”?欄次。 對于未銷售的?4?輛車對應的進項稅額,需要在?“進項稅額轉出額”?部分進行轉出處理。計算未銷售車輛對應的進項稅額可以通過發(fā)票上的稅額按車輛數(shù)量比例進行劃分。例如,假設整張發(fā)票稅額為?50000?元,5?輛車平均分攤稅額,每輛車對應的稅額為?10000?元。那么對于未銷售的?4?輛車,需要轉出的進項稅額為?40000?元,在?“進項稅額轉出額?-?免稅項目用”(這里假設未銷售車輛暫不抵扣,類似免稅情況的處理方式)或其他合適的進項稅額轉出欄位填寫?40000?元。 正常申報已銷售車輛部分的進項稅額: 已銷售的?1?輛車對應的進項稅額?10000?元,按照正常的進項稅額申報流程,在計算應納稅額時可以進行抵扣。這部分進項稅額會參與到增值稅一般納稅人申報表主表的?“進項稅額”?欄目的計算中,從而減少當期應納稅額。
2024-12-05
一、公司購進一輛汽車作為固定資產且抵扣進項稅;次月過戶給個人且收到貨款應該做固定資產處置,需要開票做收入,計算銷項稅額。
2021-11-18
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