我們企業以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個相關政策上說對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應的賬務實務上就不用計提了，那在申報增值稅的時候，附加稅也會自動減除，還是要填寫什么附表啊

財稅〔2018〕80號：對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除退還的增值稅稅額。 請問老師，這個被抵扣了增值稅計稅依據的附加稅，為零了，這個需要把上月計提的附加稅轉入營業外收入嗎？

財稅2018 80號文：對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除退還的增值稅稅額。 若當期應納稅額小于退稅額，那么還可以后續扣減嗎。比例，本月應納稅額50萬，本月退稅額80萬元，因退稅額大于應納稅額，所以本月不用繳納城建稅及教育費附加，次月應納稅額50萬元，請問次月計算城建稅及附加的計稅基礎是50萬元還是20萬元（50-（80-50））

財稅〔2018〕80號，對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除退還的增值稅稅額。 收退回的增值稅可以全部抵減是嗎，比如當月收到100萬，當月無需繳納增值稅，那當月就沒有抵減。次月需繳50萬，次抵減50萬后就不用交增值稅，還有50萬再繼續結轉以后月份抵減，是這樣嗎？

位于市區的丙進出口公司為增值稅一般納稅人，主要從事實木地板的生產和銷售。2022年11月銷售一批自產的實木地板，取得不含增值稅價款600萬元。另外，當期出口貨物增值稅免抵稅額為8萬元。假設本月無其他業務，可抵扣的增值稅進項稅額為26萬元。已知實木地板的消費稅稅率為5%，增值稅稅率為13%，丙公司適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%，地方教育附加征收率為2%。要求：根據上述資料，回答下列問題。計算結果如有小數，請保留小數位數兩位。（1）計算丙公司本月應繳納的增值稅。（2）計算丙公司本月應繳納的消費稅。（3）計算丙公司本月應繳納的城市維護建設稅。（4）計算丙公司本月應繳納的教育費附加。（5）計算丙公司本月應繳納的地方教育附加。