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同學你好只有當期形成留抵稅額時，才能申報退稅。不能形成留抵稅額，就暫不退稅。

2022-11-14

同學你好增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據,一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額, 本表第13項上期留抵稅額欄數據,為納稅人前一申報期的期末留抵稅額數

2022-11-15

同學你好是的 2.可以

2022-02-08

這個是需要看具體的公司情況，沒有退稅，可能是因為期末沒有留抵稅額，也可能是本月需要繳納增值稅，因為存在內銷的情況下，是需要繳納增值稅平賬的

2020-12-13

對“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式：一是，當期應納稅額＝當期內銷售貨物銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退不得免征和抵扣的稅額）－當期留抵稅額；二是，免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率；三是，當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額。　　會計上，實行“免、抵、退”政策的賬務處理也相應有三種處理辦法。　　一是，應納稅額為正數，即免抵后仍應繳納增值稅，免抵稅額＝免抵退稅額，即沒有可退稅額（因為沒有留抵稅額）。此時，賬務處理如下：　　借：應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）　　　貸：應交稅金——未交增值稅　　借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）　　　貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）　　二是，應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄；當留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時，可全部退稅，免抵稅額為0.此時，賬務處理如下：　　借：應收補貼款　　　貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）　　三是，應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄；當留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額＝免抵退稅額－留抵稅額。此時，賬務處理如下：　　借：應收補貼款　　　　應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）　　　貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）　　通過以上三種情況的分析與處理可看出，如果不計算出“免抵稅額”，會計處理上將無法平衡。

2021-03-19