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演示賬套

某企業為增值稅一般納稅人，2020年10月有關經營業務如下：（1）將自產3噸黃酒對外捐贈，成本4000元/噸，成本利潤率5%。（2）將自產的高檔化妝品銷售給某大型商場，取得銷售額100萬元（不含增值稅）。（高檔化妝品的消費稅稅率15%）（3）沒收逾期未歸還的高檔化妝品包裝物押金22600元；（4）受托加工高檔化妝品一批，委托方提供原材料30萬元，本企業收取加工費10萬元，并開出增值稅專用發票，本企業無同類化妝品銷售價格。要求計算：(1）自產自用黃酒應納消費稅、增值稅。（2）銷售高檔化妝品應納的消費稅；（3）沒收包裝物押金應納消費稅額；（4）受托加工化妝品應代收代繳的消費稅額；

2022-11-14 16:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-11-14 16:47

1）自產自用黃酒應納消費稅3*240=720 應交增值稅是4000*1.05*0.13=546 2）銷售高檔化妝品應納的消費稅 100*15%=15 3）沒收包裝物押金應納消費稅額 22600/1.13*0.15=3000 （4）受托加工化妝品應代收代繳的消費稅額（30 10）/（1-0.15）*0.15=7.06 元素路徑:?body?>?p?>?br當前已輸入0個字符, 您還可以輸入10000個字符。標準解答要求：問候%2B解答內容%2B簡單原因分析，以便學員更好理解，獲取更多好評！插入圖片發布快捷鍵：Ctrl%2B回車鍵發布調用模板