我的問題是 第一題的期末資產變現抵稅直接用稅法計算的賬面355.2*25%。而第二題是用變現價值—稅法計算的賬面價值的差額來抵稅。題目條件同樣是租賃期滿所有權不轉讓

老師晚上好，想問一下在公允價值模式下，固定資產轉換為投資性房地產，并且轉換日公允價值比賬面價值低，他們的差額會進入公允價值變動損益，這是會導致當期的利潤減少，問題是，這個計算所得稅的時候，是否需要稅前扣除？

老師股權轉讓，實收資本17年100萬已繳納印花稅，現在要進來個新老板轉讓90%股份，轉讓價格80萬，按照原始股本來算，轉讓價格屬于折價轉讓，如果稅務局不認可折價轉讓，公司賬面固定資產這些只有20多萬，之前買的幾輛快遞車都是二手沒有開票最后買的幾個車才開票入賬，他這80萬應該怎么上稅。（如果認可平價轉讓是否不用繳納個人所得只需要雙方繳納印花稅）

為什么算新設備的稅后殘值收入不能直接4200和稅法殘值4000比，還要像舊設備一樣先算出稅法規定年限的折舊3200然后再算尚可使用年限9年后報廢的賬面價值。舊設備算投資額的時候算折舊是稅法規定10年，然后算已經使用4年那會要換新設備的話的賬面價值就是拿原價減去4年折舊，然后和表現價值比這步懂得，但算殘值收入為啥又算報廢價值用的年限是10年而不是4年，4年那會不是假設替換么

非貨幣資產交換不就是相當于先轉讓，再投資，或者再購買么？ 稅法是公允價值減原值算轉讓所得 會計入賬先清理，清理完了成賬面價值了，公允價值與賬面價值的差計入資產處置損益，這不是差異么？比如，我賬上固定資產原值100萬 累計折舊20萬，計入固定資產清理就是80萬，我固定資產公允價值150萬 非貨幣資產交換分錄 借:資產 貸:固定資產清理150 最后處理分錄是借:固定資產清理50 貸:資產處置損益50 如果做后一步是50，這個清理都平不了啊，問題在哪？不知道你是否明白我的不懂，有空給回復一下