Q
企業從業人員人數為120人，資產總額5500萬元。該公司采用查賬征收方式，企業所得稅技年計算、分月預繳、年終匯算清繳方式。該公司適用的企業所得稅稅率為25%，公司辦理2020年度企業所得稅匯算清繳時，有關經濟業務資料如下。(1)全年發生銷售費用960萬元(其中廣告費和業務宣傳費950.4萬元)，管理費用1076.8萬元(其中，業務招待費39.2萬元、新產品的研究開發費用22.4萬元)，財務費用16萬元(其中12萬元是向非金融機構借款120萬元支付的利息支出，同期銀行貸款利率為7%)。(2)全年發生各種稅金為180萬元(其中增值稅160萬元)。(3)計入成本、費用中的實發工資總額為1160萬元(全部為合理的工資薪金支出)，全年實際發生的職工福利費為172萬元，全年已撥繳的工會經費25.6萬元，全年發生的職工教育經費為92.8萬元。(4)企業全年提取無形資產減值準備1.12萬元。計算企業應納稅索德爾及匯算清繳應補（退）企業所得稅
2022-11-12 14:32
2022-11-12 14:34
你好，這里研發費用加計扣除比例是按多少執行呢？
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應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調增—納稅調減 匯算清繳應補（退）企業所得稅=應納稅所得額*稅率—預繳稅款