在租的一塊地15年做簡易廠房，（小規模企業），做好時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業所得稅匯算年報時，如圖片數據在：資產類-其他調增這筆拆數廠房營業外支出，收到稅局發來的信息（看圖片）說存在企業所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數據？
你好，為什么做營業外支出其他這些沒有取得合規發票嗎？
-
Q
在2021年因廠房拆除（在縣外租了一塊地，做了廠房因違建拆除了）做賬：借：營業外支出 337635.70 貸：長期待攤費用337635.70，在2021年企業所得稅申報是填寫如圖上，但前天收到稅務局信息說：看圖片，請問要怎樣調這帳？
-
Q
在租的一塊地15年做簡易廠房，（小規模企業），做好時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業所得稅匯算年報時，如圖片數據在：資產類-其他調增這筆拆數廠房營業外支出，收到稅局發來的信息（看圖片）說存在企業所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數據？
-
Q
在租的一塊地15年做簡易廠房，（小規模企業），做好時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業所得稅匯算年報時，如圖片數據在：資產類-其他調增這筆拆數廠房營業外支出，收到稅局發來的信息（看圖片）說存在企業所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數據？
-
Q
在租的一塊地沒證15年做簡易廠房（廠戶也沒證，（小規模企業），做好時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業所得稅匯算年報時，如圖片數據在：資產類-其他調增這筆拆數廠房營業外支出，收到稅局發來的信息（看圖片）說存在企業所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數據？
-
Q
在租的一塊地沒證15年做簡易廠房（廠戶也沒證，（小規模企業），做好時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業所得稅匯算年報時，如圖片數據在：資產類-其他調增這筆拆數廠房營業外支出，收到稅局發來的信息（看圖片）說存在企業所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數據？
熱門問答 更多>
-
請問休了婚假，績效能不能不發？
-
以前年度支付的款項沒有發票的沒有調增可以在今年調增嗎
-
老師，幫我看一下這個是屬于小規模嗎
-
請問老師，我沒有工作，按次勞務所得進賬100萬，分兩次支付，現金存款，怎么扣稅？
-
老師，我們公司打算買一個商鋪，70平方，價值，60萬，是劃算進固定資產還是劃算做房產稅和城鎮土地使用稅？
-
老師您好，a105080有部分分類不是很準確，沒有納稅調整項，問題不大吧
-
應收賬款周轉次數增加對企業來說是好事把老師？他的公式怎么算
-
工程上的業務關系，公賬支出去的處理好辦事的支出如何做賬呢？
-
所有車的車輛購置稅都是10%嗎
-
公司是電器批發零售公司，拿給門店商家代銷商品，出庫給他們還沒收到貨款的時候。需要做賬務處理嗎？具體分錄怎么寫？然后賣了公司賬戶收到了貨款又該怎么處理？最后老板用私人微信發給門店商家刷到我們公司門店商家賣的貨款(扣除了銷項稅額，和刷卡手續費)，月底或者后面幾個月來結算之前代銷商品提貨的金額。有的商家微信發給我們老板微信。 (私人微信退門店商家賣貨款扣除手續費和銷項13稅費后的金額)但是這個賬務我理解不了，這么特殊的算怎么回事。也沒有支付代銷傭金。就單純老板私人微信退給他們。最后月底他們結算我們給他代銷商品的貨款，也轉私人微信給我們老板。要開票就對公。我不理解為什么？這種賬務處理怎么寫分錄？還是說不需要寫？這樣還算正常的代銷商品模式嗎
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
有，但也違建拆除，不是應是做營業外支出？
你好，你們提前拆除了嗎？
您好，這個廠房沒有產權證吧，應該是記入裝修費
建廠房的地是租的，地沒有證，廠房也是沒有證。給航拍那處說屬于水田違建拆除。2021年已拆除所以做得營業外支出難道不對嗎？那現在2021企業所得稅年報需要怎樣調整？
你好，可以填寫，但是一般稅務局會認為營業外支出的話是不可以企業所得稅前抵扣的，你這樣申報的話，會增加企業的查賬風險，如果是真實業務的話，應該是沒有問題
但是我有調增呀，調整表，你看我的圖片在資產其他。不應該這樣填寫嗎？那還是要怎樣做？
您好，你調整的表格位置和他提供的表格位置不相符，他這是有一個表格勾稽關系的，這只是個提示，不是必須通過下，你可以繼續申報
2021年的企業所得稅年報（就是圖片上的數據）我在今年4月份就已經申報了，，這個稅務信息是今天發來的，說3個工作日辦理查看并辦理，那請問現在需要怎樣再更正辦理？我打電話問了稅務局說廠房拆除不應該寫營業外支出，因為廠房屬于經營主營類的，叫我問老會計一下怎樣處理賬務數據。
您好，如果是廠房的話，稅務局認為應該是固定資產應該是轉入固定資產清理，但是但是因為你是提前報廢了最終也是轉入營業外支出的，應該應該屬第一項非流動資產處置損失
那就是說我做的賬務會計分錄是做：營業外支出，貸：長期待攤費用，是沒有問題的？就是要在成本支出明細表上：營業外支出更正為（一）非流動資產處置損失？
您好，是的，可以這樣理解
你也可以把憑證改一下，通過固定資產清理科目過一下
問題是上年的賬務分錄了，上年5月廠房做好時，借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。2021年年報也也上報，如果現在要通過固定資產清理科目過一下，那現在需要怎樣更正分錄，年報又要怎樣更正數據 ？麻煩一步步寫一下，謝謝
你好！一種是反結帳回去直接更改憑證，一種是原分錄紅字沖回，及損益類的科目用以前年度損益調整科目代替，在做藍字通過資產清理科目過渡一下
還有一種比較簡單的，如果稅務局不查賬的話，你只更正一下匯算清繳表就可以
匯算清繳表現在按固定資產清理的話怎樣調？固定資產清理就不用再轉營業外支出了嗎？如果現在才更正上年的賬，是這個月當月原分錄紅字沖回嗎？請問能寫分計分錄一步步寫嗎？
你好，填寫到調整表的第17行
那問題現在稅務局說建議不要寫在營業外支出那（他說這樣提示有風險的話，17行非流動資產處置損失不是也屬于營業外支出嗎？那調整表調增資產-其他那數據需要一樣調增嗎？
你好，正常的處理方式也是計入固定資產清理專營業外支出，不要填寫在其他里面
那更正一下匯算清繳表納稅調整項目明細表我要調增填寫那一欄？34資產損失？我是不是再在當月調整更正上年的數據長期待攤改入固定資產，再用固定資產清理過度一下？
你好，如果改賬的話，通過固定資產清理科目過一下，如果只更正申報表的話，就把那一項填寫在17號行