1.某食品公司為增值稅-般納稅人，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)購進(jìn)批用于生產(chǎn)的花生油，含稅金額為56500元。(2)以2元/公斤的價格向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購草莓2000公斤。(3)購置設(shè)備一臺，取得普通發(fā)票，注明價款34000元。(4)銷售月餅,取得含稅收入113000元:銷售水果，取得含稅收入93600元。O(5)零售月餅，取得含稅收入14040元。己知:花生油和草莓適用9%稅率，其他適用13%稅率。要求:計算當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額，當(dāng)期應(yīng)納增值稅.

李輝食品有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：?①購進(jìn)一批用于生產(chǎn)的花生油，取得增值稅普通發(fā)票金額為54500元?②以每公斤5元的單價向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購草莓2000公斤，并取得收購憑證。?③購置辦公用電腦10臺，單價4000元，售貨方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為5200元。?④向鑫隆商廈銷售月餅5000公斤，取得銷售收入13000元（含增值稅）；銷售草莓醬1000箱，取得銷售收入90400元（含增值稅）。?⑤直接向消費(fèi)者零星銷售月餅400公斤，取得銷售收入13560元（含增值稅）。?已知：花生油適用9%的增值稅稅率。?要求：計算該公司當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額和當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。

購進(jìn)一批用于生產(chǎn)的花生油，含稅金額為56500元。（2）以2元/公斤的價格向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購草莓2000公斤。（3）購置設(shè)備一臺，取得普通發(fā)票，注明價款34000元。（4）銷售月餅，取得含稅收入116000元；銷售水果,取得含稅收入93600元。（5）零售月餅，取得含稅收入14040元。花生油和草莓適用9%稅率、扣除率，其他適用13%稅率。要求：計算當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅、銷項稅，當(dāng)期應(yīng)納增值稅。

(7)以3元/公斤的價格向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購草莓4000公斤。草莓的稅率適用9%。(8)外購機(jī)器設(shè)備一套，取得普通發(fā)票一-張，注明價款40萬元。(9)外購一-批D產(chǎn)品，取得增值稅專用發(fā)票一-張，注明價款100萬元，稅款13萬元，當(dāng)月將產(chǎn)品的20%部分作為節(jié)日禮物發(fā)放給公司員工。(10)該公司月初增值稅進(jìn)項稅額余額7萬元。要求:分別計算各項業(yè)務(wù)的銷項稅額、進(jìn)項稅額，并計算該公司9月份應(yīng)納增值稅稅額。(分序號詳細(xì)標(biāo)注每一-項的數(shù)額)

1.(簡答題，100.0分)甲公司為增值稅一般納稅人，2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售A產(chǎn)品批，取得不含稅收入2000萬元，當(dāng)月收到貨款180萬，余款200萬下月收回，A產(chǎn)品適用稅率13%。(2)銷售B產(chǎn)品一批，取得含稅收入3390萬元，B產(chǎn)品適用稅率13%。(3)銷售C型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元，由于特約經(jīng)銷商當(dāng)月支付了全部貨款，汽車制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷商原售價3%的銷售折扣。(4)逾期沒收包裝物押金56500元，計入銷售收入。(5)將本企業(yè)自用車輛后視窗的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費(fèi)100萬元;將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公司支付的含稅廣告費(fèi)150萬元。(6)外購原材料一批，取得專用發(fā)票，注明稅額40萬元;另從運(yùn)輸公司取得運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票一張，注明運(yùn)費(fèi)2萬元，稅額0.18萬元。(7)以3元/公斤的價格向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購草莓4000公斤。草莓的稅率適用9%。(8)外購機(jī)器設(shè)備一套，取得普通發(fā)票一張，注