你這個分錄有問題，你的銷項在貸方不就是增加。

對的，老師，銷項在貸方，但是我不知道增值稅退稅應該放在哪里。老師

放在銷項和我的開票系統稅就不一致，我也覺得放在貸方不對

你好，當時你多交的稅款分錄怎么做的？

就是貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅銷項稅額，交稅費后，借，應交稅費，應交增值稅銷項稅額，貸，銀行存款，

稅金及附加我當時計提有，所以現在退回，我就貸稅金及附加，這個應該沒問題，有問題是退回增值稅我都不知道怎樣放了。

如果放在貸方，應交增值稅銷項稅額一直掛兩千多賬，看數據以為我們有兩千多沒交，實際上，我們我們不差國家稅，所以不知道放哪里合適。

借銀行存款，貸應交稅費、應交增值稅銷項，借應交稅費、應交增值稅銷項，貸營業外收入。

好的，老師，這是要把本來要退給我們增值稅確認為營業外收入，我不怎么理解

不需要繳納的增值稅轉到營業外收入。

老師，這個稅是我們開專票產生稅，不是普票享受小規模優惠政策喲，是實打實公司重復交了退的稅喲

專票就應該交稅，他為什么給你退回來？

因為我第一季度開這家公司專票，當時是1%，然后這家公司一直不付款第二季度把票退回來了，我紅沖了1%這個專票，然后開了3%專票給他，然后報稅時候報不了，更正第一季度增值稅申報表，退第一季度增值稅，是這樣的，老師

那你1%的負數發票需要紅沖收入 借應收負數 貸主營業務收入負數 應交稅費負數

老師，我星期一再到公司去看下，