2021年某居民企業實現商品銷售收入2000萬元，發生現金折扣100萬元，接受捐贈收入100萬元，出租房屋收入100萬，轉讓無形資產所有權收入30萬元。該企業當年實際發生業務招待費40萬元，廣告費和業務宣傳費320萬元。（1）確定2021年度該企業可稅前扣除的業務招待費、廣告費和業務宣傳費。（2）計算納稅調增額。
同學你好 一、業務招待費的60%=40×60%=24（萬元），最高扣除限額=2100×0.5%=10.5（萬元），可以稅前扣除10.5萬元。納稅調增29.5 二、廣告費、業務宣傳費扣除限額=2100×15%=315（萬元），實際發生額320（萬元），可以稅前扣除315萬元。可稅前扣除的業務招待費、廣告費、業務宣傳費合計=10%2B300=310（萬元），納稅調增10 三、合計納稅調增39.5
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某居民企業甲本年實現商品銷售收入2800萬元，發生現金折扣50萬元，接受捐贈收入50萬元，轉讓無形資產所有權收入10萬元。該企業當年實際發生業務招待得15萬元，廣告費420萬元，業務宣傳費40萬元
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2020年某居民企業實現商品銷售收入2000萬元，接受捐贈收入100萬元，轉讓無形資產所有權收入20萬元。該企業當年實際發生業務招待費30萬元，廣告費240萬元，業務宣傳費80萬元。2020年度該企業調整應納稅所得額增加的金額為()萬元。
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2019年某居民企業實現商品銷售收入2000萬，發生現金折扣100萬，接受捐贈收入100萬，轉讓無形資產所有權收入20萬。該企業當年實際發生業務招待費用30萬，廣告費240萬，業務宣傳費用80萬。計算該企業2019年可稅前扣除的業務招待費用；計算該企業2019年可稅前扣除的廣告費與業務宣傳費。
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2021年某居民企業實現商品銷售收入2000萬元,發生現金折扣100萬元,接受捐贈收入100萬元,出租房屋收入100萬,轉讓無形資產所有權收入30萬元。該企業當年實際發生業務招待費40萬元,廣告費和業務宣傳費320萬元。(1)確定2021年度該企業可稅前扣除的業務招待費、廣告費和業務宣傳費。(2)計算納稅調增額。
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2021年某居民企業實現商品銷售收入2000萬元，發生現金折扣100萬元，接受捐贈收入100萬元，出租房屋收入100萬，轉讓無形資產所有權收入30萬元。該企業當年實際發生業務招待費40萬元，廣告費和業務宣傳費320萬元。（1）確定2021年度該企業可稅前扣除的業務招待費、廣告費和業務宣傳費。（2）計算納稅調增額。
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粵公網安備 44030002003870號
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