甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機，2019年9月有關經濟業務如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元；支付相關運費，取得增值稅普通發票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。（2）接受股東投資轉入材料一批，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。（3）購進低值易耗品，取得增值稅專用發票注明的金額6萬元，增值稅為0.78萬元。（4）銷售洗衣機一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。（5）采取以舊換新方式銷售產品，新產品含稅售價為7.91萬元，舊產品作價2萬元。（6）因倉庫管理不善，上月購進的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購成本為10萬元（進項稅額已抵扣）。要求：（1）當期銷項稅額（2）當期準予抵扣的進項稅額（3）應納增值稅

(1)外購原材料，取得普通發票上注明價稅合計金額5000 元，原材料已入庫t另支付給運輸企業含稅運輸費用3300 元，取得‘般納稅人開具的增值稅專用發票。 (2)外購農機零配件，取得的增值稅專用發票上注明價款140 000 元，本月生產領用價值90 000 元的農機零配件；另支付給運輸企業含稅運輸費用3894 元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發票。 (3)企業為修建職工食堂領用5月份外購的鋼材一批，成本70 000 元（其中含運輸費用2800’元），鋼材購入時已按規定抵扣了進項稅。 (4)銷售自產農機整機一批，取得不含稅銷售額450 000 元，另收取該批農機的包裝費 16 350 元。 (5)銷售外購的農機零部件一批，取得含稅銷售額39 550 元。 (6)提供農機維修業務，開具的普通發票上注明價稅合計33 900 元。 (7)轉讓一臺2008 年 11月購進的生產設備，取得含稅收入 100 000 元。 企業取得的增值稅專用發票均在當月通過認證并在當月抵扣；納稅人銷售自己使用過的固定資產，未放棄減稅。 要求：根據上述資料，回答下列問題。 (1)該企業當月增值稅的銷項稅額。 (2)

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑、裝修材料的生產和銷售業務，2020年10月有關經濟業務如下： （1）購進生產用原材料取得增值稅專用發票注明稅額13萬元，另支付運費取得增值稅專用發票注明稅額0.9萬元。 （2）購進辦公設備取得增值稅專用發票注明稅額3.6萬元。 （3）倉庫因保管不善丟失一批上月購進的零配件，該批零配件賬面成本13萬元，購進該零配件的進項稅額已于上月抵扣。 （4）銷售裝修板材取得含稅價款226萬元，另收取包裝費2.26萬元。 （5）銷售一臺自己使用過的機器設備取得含稅銷售額20.6萬元，該設備于2008年3月購入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，因此該設備的進項稅當時未能抵扣。 已知：上期留抵增值稅稅額為4.2萬元。本月取得的合規票據均在本月抵扣。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）計算甲公司當月銷售裝修板材的增值稅銷項稅額。 （2）計算甲公司當月銷售機器設備應繳納的增值稅。 （3）計算甲公司當月丟失零配件增值稅進項稅額轉出的金額。 （4）計算甲公司當月的應納增值稅額。

甲生產企業為一般納稅人2020年5月業務如下: (1)購進生產用原料取得專票注明稅額13萬元,另支付運費取得專票注明稅額0.3萬元。(2)購進辦公設備取得專票注明稅額2.6萬元 (3)倉庫保管不善丟失一批上月購進的零部件,賬面成本10.4萬元,其中含運費成本0.4萬 元,上月已計入進項稅額。 (4)銷售裝修板材取得含稅價款226萬元,另收取包裝費3萬元。(5)企業自產板材用于辦公裝修,成本40萬元,成本利潤率10%。已知板材稅率13%,運輸業稅率9%,取得的專票均已認證。 要求:計算企業當月應繳納的增值稅

2.2019年8月發生如下經濟業務：（增值稅稅率為13%，取得增值稅專用發票均于當月通過網上勾選認證)(1購進辦公用房，取得增值稅專用發票注明的金額為900萬元，稅額為90萬元；;2購進原材料,取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元,稅額為13萬元。支付運費取得增值稅專用發票注明的金額為1萬元，稅額為0.09,萬元;(3接受甲公司投資轉入材料-批，取得增值稅專用發票注明的金額為50萬元，稅額6.5為萬元;(4)購進包裝物，取得增值稅專用發票注明的金額10萬元，稅額為1.3萬元;(5購進辦公用品，取得增值稅普通發票注明的金額1萬元，稅額為0.03萬元;6銷售產品取得不含稅銷售額￥8,000,000另外收取包裝物押金￥10,000收取包裝物租金0.565萬⑦采用以百換新方式銷售產品，新產品不含稅售價為10萬元，舊產品作價1萬元;(8)因管理不善，上月購進的包裝物被盜，該批包裝物的買價為5萬元(購進包裝物的進項稅額己抵扣，稅率13%）。要求：1分析d公司8月發生的各項經濟業務。2、計算八月進項稅額銷項稅額進項稅額