甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元，另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.9萬元。 （2）購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.6萬元。 （3）倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本13萬元，購進(jìn)該零配件的進(jìn)項(xiàng)稅額已于上月抵扣。 （4）銷售裝修板材取得含稅價(jià)款226萬元，另收取包裝費(fèi)2.26萬元。 （5）銷售一臺自己使用過的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷售額20.6萬元，該設(shè)備于2008年3月購入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，因此該設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)未能抵扣。 已知：上期留抵增值稅稅額為4.2萬元。本月取得的合規(guī)票據(jù)均在本月抵扣。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售裝修板材的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。 （3）計(jì)算甲公司當(dāng)月丟失零配件增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。 （4）計(jì)算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅額。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元，稅款為2.6萬元 （2）購進(jìn)鋼材2噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬元，稅款為0.65萬元 （3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬元，運(yùn)費(fèi)0.1萬 元，取得增值稅專用發(fā)票 （4）銷售產(chǎn)品一批，向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元，已知增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)稅率9%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？ ?

甲生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人2020年5月業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原料取得專票注明稅額13萬元,另支付運(yùn)費(fèi)取得專票注明稅額0.3萬元。(2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得專票注明稅額2.6萬元 (3)倉庫保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零部件,賬面成本10.4萬元,其中含運(yùn)費(fèi)成本0.4萬 元,上月已計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)銷售裝修板材取得含稅價(jià)款226萬元,另收取包裝費(fèi)3萬元。(5)企業(yè)自產(chǎn)板材用于辦公裝修,成本40萬元,成本利潤率10%。已知板材稅率13%,運(yùn)輸業(yè)稅率9%,取得的專票均已認(rèn)證。 要求:計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅

(1)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元、稅款0.45萬元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(2)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元,支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)20萬元,稅款1.8萬元;支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費(fèi)3萬元,稅款0.18萬元。(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價(jià)款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價(jià)款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元(5)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費(fèi)10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗(yàn)收人庫。(6)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定,該材料成本為52萬元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬元(7)當(dāng)月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準(zhǔn),計(jì)入營業(yè)外支出。

(1)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元、稅款045萬元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用(2)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元,支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元,稅款1.8萬元支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費(fèi)3萬元,稅款0.18萬元(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價(jià)款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元。(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價(jià)款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。(s)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費(fèi)10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗(yàn)收入庫。(6)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定,該材料成本為52萬元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬元。(7)當(dāng)月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準(zhǔn),計(jì)入營業(yè)外支出。