您好，這個是對的，去年和今年

老師 我想問下以前年度損益調整這個科目是做什么的，感覺只是從這個科目過一下，最后還是會影響今年的凈利潤，這個科目是做什么用的，而且為什么去年的調整利潤分配，未分配利潤，而今年就是沖減收入，去年的收入轉到未分配利潤了，今年如果是一季度的收入也轉到未分配利潤里面了，為什么今年就直接沖減收入，全年就沖減未分配利潤

去年的就沖減未分配利潤

這個可以就行影響利潤的科目的過度收入，因為涉及到跨年了所以用的

我的理解是今年一季度我的收入也結轉損益了，在利潤分配未分配利潤里面，那我今年一季度為什么不調整利潤分配，而是沖減直接收入

就是你本年度的，不管啥時候的月份，都是正常收入

我的理解是本年的，只要不是本月的，都結轉損益了，所以都可以直接沖減利潤分配未分配利潤

恩對，只是為了過渡用的

那比如我今年補提并且補繳了去年4月的一筆資源稅，今年是借稅金及附加1W 貸應交稅費-應交資源稅1WJ 借應交稅費-應交資源稅1W 貸銀行存款 然后今年稅務局又退給我了 這筆錢我要不要過以前年度損益調整 今年補繳去年的 然后今年又退了

不需要，其實這個本質還是今年的

那就直接沖減今年的稅金及附加是吧

嗯對是這個意思的

那我收到的稅款是全額進以前年度損益調整嗎，交錢的時候比如交了10w，那就抵扣了2.5w的所得稅，今年要不要把收到這10w的去年抵扣的所得稅補交回來

也就是補2.5w所得稅

您好，這個是需要的，對

以前年度損益調整在利潤表上是不是應該在利潤總額上面，圖是不是錯的

不是，因為他要算稅后的

老師我還是不懂，比如我補去年的資源稅10，那我以前年度損益調整，和未分配利潤調10還是調10-2.5=7.5，這個科目是不是在圖上的位置，我的理解這個是稅后的

稅前的，今年這個錢還可以抵稅

最后是7.5的意思，親，是稅后

那我補去年的稅10 做賬不是，去年的:借以前年度損益調整7.5，應交稅費-應交企業所得稅2.5 貸應交稅費未交增值稅 10 借應交稅費未交增值稅10 貸銀行存款10 借:利潤分配未分配利潤7.5 貸:以前年度損益調整7.5 還是怎么做 我怎么體現這個錢要抵扣企稅

就正常有一筆是應交稅費的2.5就可以了，其他不變

其他都不用管他的

和你昨天做的一樣