老師，我們10年前銷售的一批貨物，當年已開票確認收入，但是后期因質量糾紛，有兩臺設備一直未發出，還在我公司庫房，現對方不要貨物了，也不支付貨款，因時間太久遠了也無法開具紅字發票，那么我應該如何做賬務處理，如果沖回收入，無法開具紅字發票的話，稅金部分如何處理

請問老師，我們是小規模納稅人，現銷售貨物有這兩種情形：1.當月預收貨款，也已發貨，但要下月才開票；2.當月已發貨，要下月才收到款和開票給對方。以前咨詢過稅務管理員，說申報增值稅如果有開票就按開票的月份進行申報，以上兩種情況，是不是都只能下月再確認收入和結轉銷售成本呢？

理解不了這個，理論上學習外購貨物用于職工福利，對于增值稅而言是不能抵扣進項，對于所得稅而言，不管是外購還是自產的貨物用于職工福利，都要確認收入，可是實際賬務處理中，我們外購的貨物比如月餅，我們都是直接借，管理費用等，貸銀行存款，從來沒有做過收入這個科目，是不是理論得現實生活中不存在呀，學的都不知道怎么做賬了

老師，我想咨詢一個問題，關于納稅義務發生時間。如果采取直接收款方式銷售貨物，不論貨是否發出，就是收到銷售款當天才能確認增值稅，如果貨物已經發出了，我們也收到貨了，我確認收入了，但是這塊增值稅怎么處理呢，按照道理上講，是不能確認增值稅的，但是我又要先確認所得稅了呀，這個分錄怎么寫呢

老師，這個是不是可以這么說，就是比如哈，我賣出商品我也確認收入并開了發票，那么也就產生了增值稅納稅義務，如果這時候我和買家商量好走私戶轉賬的話（比如剛好5萬），那我實際上已經收到了這筆款項（5萬），但是呢我作為銷售方我的賬上依然掛著應收賬款這筆業務（5萬），那么過了半年我會計將這筆5萬的業務給做了壞賬處理，等到過了1年之后是不是就能完全確認為損失作為專項申報從而少繳納企業所得稅啊？那這樣作為銷售方是不是我就得了便宜呢