2018年6月某增值稅一般納稅人購進玉米一批,從某農業開發基地取得農產品銷售發票,銷售發票上注明的價款為10000元,并支付不含稅運費3000元,取得貨運企業開具的增值稅專用發票,驗收入庫后,因管理不善損失1/5,(已知扣除率為9%),則該項業務準予抵扣的進項稅額為

2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區,2019年12月份發生下列業務: (1)向農民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費價稅合計3000元取得增值稅專用發票; (2)生產餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農民收購的玉米因保管不善霉爛,賬面成本9900元(含運費900元,支付運費取得了增值稅專用發票)。 (5)轉讓2007年3月購入的小型生產設備一臺,開具普通發票,從購買方取得現金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進項稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項稅額; (3)計算該食品廠12月應繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應繳納的城建稅及教育費附加

某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月份發生下列業務（1）向農民收購大麥15噸收購憑證上注明價款28000元，驗收后送另一食品加工場（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計3840元，取得增值稅專用發票（2）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額370000元（3）上月向農民收購的玉米因保管不善霉爛，賬面成本9500元（含運費500元），購進當月進項稅額已抵扣（4）轉讓2007年3月購入的小型生產設備一臺，開具普通發票，價款67000元，清理費支出300元 （1）計算該食品廠當期可抵扣進項稅額（2）計算該食品廠當期增值稅銷項稅額（3）計算該食品廠當期應繳納增值稅

某食品加工廠為增值稅一般納稅人二零二一年十一月從農業生產者手中購進一批玉米全部用來加工生產增值稅率13%的食品，兩個支付收購價款1萬元。并開收購發票，另支付不含稅運費3000元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發票驗收入庫和上午未發生領用，因管理不善損失1/5，則該項業務中與抵扣的進項稅額為

甲食品加工廠(增值稅般納稅人)本年9月份發生下列業務:(1)向農民收購小麥20噸,收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元,取得增值稅專用發票;(2)從縣城某工具廠(小規模納稅人)購人小工具一批，取得增值稅專用發票，支付價稅合計款4120元;(3)將以前購人的12噸玉米渣對外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶(4)生產鈣奶餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明不含稅銷售額120000元(5)上月向農民收購的小米因保管不善在倉庫中發生霉爛，賬面成本4520元，在收購該批小米時，食品廠向農民開具了收購憑證;(6)轉讓2009年4月購人的小型生產設備-一臺，從購買方取得支票11300元(含稅),發生轉讓運費654元，取得增值稅專用發票，注明價款600元,增值稅稅額54元。發生清理費500元，取得增值稅普通發票。(1)甲食品加工廠當期可抵扣的進項稅額;(2)甲食品加工廠當期的增值稅銷項稅額（3）甲食品加工廠當期應繳納的增值稅稅款