某企業2021年9月發生如下業務: (1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發票,增值稅稅率9% ,價稅合計200元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發票。 (2)與乙貨運企業共同承接一-項聯運業務, 收取全程不含稅貸收入 75萬元,并全額開具了增值稅專用發票,同時支付給乙貨運企業(一般納稅人)聯運運費,井取得乙貨運企業開具的增值稅專用發票,發票注明價款30萬元。 (3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發票注明的不含稅金額55萬元;購進一輛辦公自用的小轎車,取得機動車統一銷售發票上注明的加稅合計金額22.6萬元, (4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發票注明不含稅租金6萬元, (5)當月一輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發票上注明維修費1.8萬元, (6)因保管不善 ，上月從一般納稅人企業購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當地-般納稅人運輸企業提供運輸服務) ,進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做) 要求根據上述資料,回答問題,每問需計算出合計數: (1)計算該企業本月銷項稅額。 (2)計算該企業本月應轉出的進項稅額。 (3)計算本月準予抵扣的進項稅額。 (4)計算該企業本月應納增值稅。

甲企業是增值稅一般納稅人，2019年6月份有關生產經營如下：（1）從A公司購進生產用原材料，取得A公司開具的增值稅專用發票，注明貨款200萬元，增值稅26萬元。合同約定運輸由甲企業自己負責，甲企業支付運輸公司運輸費取得增值稅專用發票，注明運費5萬元，增值稅0.45萬元。（2）從B公司購進維修設備零用部件，由于B公司為小規模納稅人，取得B公司開具的普通發票，注明價款11.7萬元。（3）從農業生產者手中購進免稅農產品，收購憑證上注明收購貨款是50萬元。委托運輸公司運輸，取得增值稅專用發票，注明運輸費2萬元，稅款0.18萬元。要求：計算該企業當月可以抵扣的進項稅額

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發票。(2)與乙貨運企業共同承接-項聯運業務,收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發票,同時支付給乙貨運企業(-般納稅人)聯運運費,并取得乙貨運企業開具的增值稅專用發票,發票注明價款30萬元。(3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發票注明的不含稅金額55萬元;購進--輛辦公自用的小轎車,取得機動車統--銷售發票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發票注明不含稅租金6萬元,(5)當月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發票上注明維修費1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當地-般納稅人運輸企業提供運輸服務),進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據上述資料,回答問題,每問需計算出合計數:(1)計算該企業本月銷項稅額。(2)計算該企業本月應轉出的進項

5.某運輸企業是增值稅一般納稅人,20×7年1月取得運輸含稅收入166.5萬元,當月不發生聯運支出,取得貨物運輸業增值稅專用發票上注明的價款為50萬元,增值稅5.5萬元;當月購入運輸車輛,取得的機動車銷售統一發票上注明的增值稅稅額為3.2萬元;當月因管理不善造成上月購入的汽油(已抵扣過進項稅額,稅率17%)丟失,賬面成本為10萬元計算該運輸企業當月應繳納增值稅并編制相關會計分錄

（1）釆取以舊換新方式銷售玉石首飾一批，舊玉石首飾作價78萬元（含稅），實際收取新舊首飾差價款共計90萬元（含稅）；采取以舊換新方式銷售原價為3500元（含稅）的金項鏈200條，每條收取差價款1500元。（2）銷售1500件電子出版物給某單位，不含稅價500元/件，開具了增值稅專用發票，后來發現部分電子出版物存在質量問題，經協商支付給該單位折讓5萬元（含稅），按規定開具了紅字增值稅專用發票。(電子出版物適用9%的稅率)3接受當地甲運輸企業（一般納稅人）的貨運服務，取得的增值稅專用發票上注明的不含稅運費15萬元，接受乙運輸企業（小規模納稅人）的貨運服務，取得乙企業自行開具的增值稅專用發票，注明不含稅運費10萬元。（4接受當地某稅務師事務所(一般納稅人)的稅務咨詢服務，取得增值稅專用發票注明金額200萬元；接受當地一家廣告公司(一般納稅人)提供的廣告服務，取得的增值稅專用發票注明金額8萬元。（5）因倉庫保管不善，上月從一般納稅人企業購進的一批速凍食品霉爛變質,該批速凍食品賬面成本30萬元，其中運費成本4萬元(由當地一般納稅人運輸企業提供運輸服