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5.某運輸企業是增值稅一般納稅人,20×7年1月取得運輸含稅收入166.5萬元,當月不發生聯運支出,取得貨物運輸業增值稅專用發票上注明的價款為50萬元,增值稅5.5萬元;當月購入運輸車輛,取得的機動車銷售統一發票上注明的增值稅稅額為3.2萬元;當月因管理不善造成上月購入的汽油(已抵扣過進項稅額,稅率17%)丟失,賬面成本為10萬元計算該運輸企業當月應繳納增值稅并編制相關會計分錄

2022-06-12 17:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-12 18:13

你好! 1.借銀行存款 貸主營業務收入166.5/1.09=152.75 銷項稅13.75 2.借銀行存款 貸主營業務收入50 銷項稅5.5 3.借管理費用 貸應交增值稅進項稅轉出1.7 應交增值稅13.75+5.5+1.7-3.2=17.75

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你好! 1.借銀行存款 貸主營業務收入166.5/1.09=152.75 銷項稅13.75 2.借銀行存款 貸主營業務收入50 銷項稅5.5 3.借管理費用 貸應交增值稅進項稅轉出1.7 應交增值稅13.75+5.5+1.7-3.2=17.75
2022-06-12
你好,納稅人2021年6月份應納增值稅稅額=銷項稅額—進項稅額=109萬/1.09*9%—10萬*13%—20萬*13%—50萬*9%
2022-03-01
該納稅人2019年6月應納增值稅額 109/1.09*0.09-20*0.13-50*0.09-0.4=1.5
2022-06-03
218除以1.09乘以9%-3.9-5.2 按照這個來繳納的。
2022-10-05
1090/1.09*9%-200*13%=90-13=77萬 按照這個來繳納增值稅的。
2023-04-21
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