老師幫我看一下，跨區域預繳稅款，合同總價是490000萬，昨天先開了9萬，今天預繳稅款，所屬期是選擇的9月，對嗎，增值稅附加稅，和企業所得稅，這個數是對的嗎，我怕錯了不好改，我們是一般納稅人，選擇的是小型微利，

建筑行業，在11月份開了3個異地項目的發票給業主，其中一個項目是正常申報預繳稅款； 有一個項目是在11月30日申報預繳稅款了，因跨區域事項報告書搞錯了，在這個月也即12月份重新辦理了外管證并重新預繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預繳這個項目的稅款也申請了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個項目是在12月份申報預繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因為是在11月份開的發票 最后，我剛才在填寫申報11月份增值稅及附加稅費時，在表四第3行的第2列和第4列填寫這三個項目預繳增值稅合計數。提交時不通過，提示我報表28欄分次預繳稅款的金額不對！我應該怎么去填寫這個金額？

會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業人數不超過300人 數額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數+季末數）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數額的確定也和從業人數一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經濟活動都結束，數都出來了我才能界定是不是小型微利企業嗎？還是要年初就根據收入估計一下？(服裝零售業）因為如果是小微企業平時賬務處理就可以享受稅收優惠呀！ 例如企業所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。

會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業人數不超過300人 數額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數+季末數）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數額的確定也和從業人數一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經濟活動都結束，數都出來了我才能界定是不是小型微利企業嗎？還是要年初就根據收入估計一下？(服裝零售業）因為如果是小微企業平時賬務處理就可以享受稅收優惠呀！ 例如企業所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。

老師您好，還是想咨詢一下固定資產一次性扣除的問題 假如是一般納稅人。員工100人。資產總額不超過5,000萬。年應納稅所得額320萬（現有的條件不符合小微政策了）按照所得稅25%繳納所得稅320*25%=80萬 假如還是上述條件。采購了一項固定資產30萬。殘值3萬，進行一次性抵扣。（折舊年限為9年，每年3萬） 這樣職工100人年資產總額還是不超過5,000萬，讓納稅所得額320萬，減掉27萬293萬。這種情況下就屬于小微政策了，他用293萬×5%=14.65萬的所得稅 然后每年進行納稅調增，請問這個企業按屬于小微政策是不是屬于享受國家的小微企業優惠了。固定資產27萬，應納的所得稅。假如每年都是符合小微政策。總交所得稅下來1.35萬，和不屬于小微之前的80萬省了很多稅款對嗎