山東宏遠有限公司為居民企業，其納稅人識別號為9137072200405671，企業從業人數為160人，資產總額為5000萬元所屬行業為工業企業。2019年度境內經營業務如下（1）取得銷售收入2000萬元。（2）發生銷售成本700萬元（3）發生銷售費用600萬元（其中含廣告費和業務宣傳費合計420萬元），管理費用500萬元（其中含業務招待費16萬元；2019年7月發生的用于X產品新技術的研究開發費用共計40萬元且未形成無形資產），財務費用42萬元（均為利息支出）。（4）發生各種稅金180萬元（含增值稅120萬元）。（5）取得營業外收入80萬元（全部為處置固定資產凈收益，會計上記入“資產處置損益”科目，而非“營業外收入”科目），發生營業外支出40萬元（含通過公益性社會團體向A市B希望小學捐款1.6萬元，會計上記入“營業外支出”科目；支付稅收滯納金36萬元，會計上記入“營業外支出”科目；出售無形資產損失24萬元，會計上記入“資產處置損益”科目，而非“營業外支出”科目）。（6）2019年7月取得直接投資于其他居民企業連續12個月以上的權益性投資收益30萬元（已在

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發階段支出4800萬元(其中符各資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態。稅法規定，研發費用，未形成無形資產的計入當期損益，按照研發費用的50%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2X17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從20x8年起由33%改為25%(1) A公司2X17年應交所得稅的金額是多少? (2) A公司2X17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(3) A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(4) A公司2X18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理?

乙公司被有關部門認定為高新技術企業。本年度發生以下納稅調整事項： 1.在銷售費用中列支廣告費700000元。 2.在管理費用中列支業務招待費240000元，新技術研究開發費100000元。 3.本年購入電子設備10件，每件成本4000元，稅法上可一次性在稅前扣除，會計上計入固定資產，當年計提折舊10000元。 4.在營業外支出中列支公益性捐贈152000元。 5.本年從未上市的被投資企業分回稅后利潤60000元。 6.2012-2016年度均無虧損。 7.本年度累計預繳企業所得稅260000元。 請問年度納稅申報表應該怎么填

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發階段支出4800萬元(其中符各資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態。稅法規定，研發黃用，未形成無形資產的計入當期損益，按照研發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2X17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從20×8年起由33%改為25%(1)A公司2X17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司2X17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(3)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(4)A公司2X18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理？

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發階段支出4800萬元(其中符各資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態。稅法規定，研發黃用，未形成無形資產的計入當期損益，按照研發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2X17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從20×8年起由33%改為25%(1)A公司2X17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司2X17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(3)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(4)A公司2X18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理？