老會計做2021年的無票收入的會計分錄寫成 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-未交增值稅 這個科目是錯的 我現在接著做2022年的賬 我要怎么調整呢
你好，正確的應該是哪一個的？
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老會計做2021年的無票收入的會計分錄寫成 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-未交增值稅 這個科目是錯的 我現在接著做2022年的賬 我要怎么調整呢
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老師你好，21年有一個會計分錄本應是， 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 結果寫成了 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減 現在怎么改呢
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我們單位以前的會計在2002年把賬做錯了，本來應該是借：銀行存款，貸：應收賬款，他做成：借：應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，現在應該怎么調賬呢？
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2022年7月開票，8月回款，12月做收入，已回款未沖賬。 原會計分錄(1)：2022年12月7號憑證 借：應收賬款-住房和城鄉建設局 9487 貸：主營業務收入 8395.57 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1091.43 原會計分錄（2）：2022年9月15號憑證 借：銀行存款 9487 貸：主營業務收入-不開票收入13% 8395.57 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1091.43 老師第二個會計分錄不對，應該做：借：銀行存款 9487，貸；應收賬款 9487，現在跨年了，這個如何調賬
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老師我想問下小規模的增值稅我的會計分錄是這樣做的，發生業務時 借：應收賬款(或銀行存款、庫存現金等科目) 貸：主營業務收入 應交稅費--應交增值稅 免征增值稅時 借：應交稅費--應交增值稅 貸：營業外收入--補貼收入 這樣做是對的嗎？
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正確的分錄應該是 借 銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
借應交稅費、未交增值稅貸，應交稅費、應交增值稅銷項。
那我銷項稅額還掛著有余額 畢竟這筆稅是不用交的 我要怎么調呢
是小規模的嗎？如果是的話，借應交稅費、應交增值稅銷項貸營業外收入。
應該是小規模的
轉到營業外收入的。
好的 明白了 那我還不要調利潤呢 收入增加了
要不要調整利潤呢
不需要調整的，你多了營業外收入已經影響了今年的利潤。
好的謝謝
不用客氣，工作愉快