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演示賬套

2、某企業為銷售類的小規模納稅人，2022年1-3月累計開發票金額為55萬，其中開具1%增值稅專用發票10萬，開具紙質普通發票30萬，開具電子普通發票15萬;本季度進貨取得發票30萬，工資加社保10萬，差旅費3萬，運費4萬、本季度攤銷物業費1萬、折舊固定資產4萬銀行手續費0.5萬、采購辦公用品1萬;2022年4-6月累計開發票金額為195萬，其中開具增值稅專用發票68萬，紙質普通發票32萬，開具電子普通發票95萬;本季度取得成本發票65萬工資加社保10萬，差旅費3萬，運費4萬、本季度攤銷物業費1萬、折舊固定資產4萬、銀行手續費0.5萬、采購辦公用品1萬;有上年度可彌補的虧損額75000元，并且以上成本費用均取得了合法票據，請問該企業要申報哪些稅種?是否有稅款?稅款分別交多少?

2022-09-12 14:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-12 14:18

本企業要申報增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業所得稅和個稅

齊紅老師解答 2022-09-12 14:21

增值稅，普票+電票季度45萬無需繳納增值稅，電子專票1%稅率要繳納增值稅合計金額10萬*1%=1000元，城建稅是增值稅7%，教育費附加是增值稅3%，地方教育費附加是增值稅2%，附加稅合計為1000*12%=120，減免后120*50%=60元

齊紅老師解答 2022-09-12 14:21

以上是1-3月申報增值稅及附加稅

齊紅老師解答 2022-09-12 14:23

1-3月個稅根據工資表申報個稅，這里沒有辦法給出具體稅額，因為員工每個人社保公積金及專項扣除不同

齊紅老師解答 2022-09-12 14:24

1-3月企業所得稅預繳稅費1.5萬*2.5%=375元

快賬用戶9573 追問 2022-09-12 14:27

不是超過45萬不減免嗎？全額繳納嗎？

快賬用戶9573 追問 2022-09-12 14:32

企業所得稅的稅率不是25%嗎

齊紅老師解答 2022-09-12 14:45

哦，不好意思同學，今年最新優惠政策是從4.1執行，2022年去年收入不超過500萬是免稅的，企業所得稅100萬以下稅率2.5%，100-300萬稅率5%，300萬以上是25%

快賬用戶9573 追問 2022-09-12 14:52

就是4~6月份兒的企業所得額應該怎么算他有一個上年度可彌補的虧損75000

齊紅老師解答 2022-09-12 16:06

4-6月利潤195-65-10-3-1-4-0.5-1=120-9.5=111.5 可彌補虧損7.5萬，111.5-7.5=104 所得稅費用104*5%=5.2萬

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