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老師,再填增值稅申報表附表二8b--1欄,我公司有內旅客運輸服務,想咨詢下填寫時候有一列是‘金額“,我需要填含稅金額還是不含稅金額,謝謝

2022-09-05 10:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-05 10:15

你好,填寫不含稅的金額。

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快賬用戶2179 追問 2022-09-05 10:16

之前幾個月的填寫了含稅的金額怎么辦

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齊紅老師 解答 2022-09-05 10:19

你好,申報通過了就行,沒什么實際影響。

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你好,填寫不含稅的金額。
2022-09-05
你好;? ??《增值稅納稅申報表附列資料(二)》“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”,反映按規定本期購進旅客運輸服務,所取得的扣稅憑證上注明或按規定計算的金額和稅額。?依據《關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部?稅務總局?海關總署公告2019年第39號)第六條規定:納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。其中,取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,進項稅額=(票價%2B燃油附加費)÷(1%2B9%)×9%?;取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,進項稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%;取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,進項稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%。?因此,航空運輸電子客票行程單上的票價%2B燃油附加費的金額,鐵路車票、公路、水路等其他客票上的票面金額均為含稅金額,因此《增值稅納稅申報表附列資料(二)》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額。?
2021-12-10
是的沒錯, 是這樣填在第(四)項:本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證
2022-11-07
金額里填寫不含稅的就行。
2023-03-29
同學你好 1.申報增值稅時銷項和進項金額都是不含稅的,除了,附表2計算抵扣的進項稅 2.2進項表中旅客運輸抵扣憑證中8b和10欄都填一樣 第十欄是用于統計的 3進項代扣代繳稅額是,比如你抵扣代繳境外增值稅 4.最終應交的增值稅看主表 本期應補(退)稅額
2020-09-21
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