老師好，請問我們是小規模納稅人，增值稅納稅申報表2020年第四季報的時候，也就是年報，我們的實際銷售額是100萬的話，顧客在12月份要求我們先開發票給他們 但是這部分實際是我們的預收賬款，我不能作為營業收入，但是稅務那邊的系統會不會就顯示我開票金額大于我的主營業收入呢？這樣的話我現在是不是要更正申報并更正去年年度的所得稅申報表呢？

老師你好，去年酒店疫情停業，但是去年7月收到一比15萬元的應收賬款，財務軟件做賬做應收賬款，但是對方執意開發票，這也導致我們申報增值稅申報虛含稅收入15萬，更是導致2020年企業所得稅年度申報里的營業收入和2020年增值稅申報的營業收入金額不一樣，增值稅的營業收入金額大于企業所得稅營業收入金額。請問老師這個應該怎么更正呢

老師，請問年報營業外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調整數加進了利潤總額，并將退稅部分的營業外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現在所得稅匯算清繳里主表的營業利潤我是否應該就填寫年報里的數字+調整數，營業外收入和營業外支出抄年報數？那如果是這樣的話，我這就要補稅蠻多的了，因為就差了一個營業外收入的25％，我不知是否正確了

昨天稅務局給我打電話，說我去年的增值稅申報金額和營業收入申報金額對不上，營業收入金額低了，讓我更正年度企業所得稅申報表，意思是將未確認的收入確認到2021年度去，這樣的話我怎么處理比較合適？（主要會計上我賬目應該怎么調整）

老師你好，昨天稽查局來說：2021年增值稅計稅銷售額與企業所得稅營業收入差異較大。 這讓我很不明白為什么會這樣說的，企業所得稅申報表A表的營業收入是根據增值稅申報表的數據填寫的，而且增值稅申報表上的數據跟我開票出去數據是一致的。現在要是解釋怎樣來處理解釋呢？