老師，請問去年稅控服務費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師，您好，我們公司在2021年代開了張專票，代開時扣了增值稅和城建稅，當月又作廢了，當時沒有申請退稅，一直掛賬科目余額表貸方是負數，現在確定不申請退稅了應該怎么做分錄沖銷？還有跨年了要不要做以前年度損益調整？謝謝

公司是建筑總包公司，去年有異地預繳增值稅大概7萬左右，一直沒開票就沒有抵扣，7月份開了票，預交增值稅當做進項稅抵扣了，但是7萬左右的預繳增值稅結轉到以前年度損益調整，現在這分錄要怎么做

老師，外經證開了后，就要預繳了嗎？現在異地預繳，是直接在電子稅務局里面操作預繳就可以嗎？但是有個問題啊，我們是分包，預繳的時候，預繳增值稅是怎么計算的？原則上開票的時候或者收款的時候就預交，是指的我們給甲方開具的發票或者甲方先給我們撥付的工程款的時候？由于我之前在過總承包建筑公司，預繳的時候還可以抵扣分包款。那現在這家公司是做專業分包的，預繳的時候，怎么計算預繳的稅款？

老師晚上好，建筑企業3月份在異地預繳增值稅20萬，公司產生銷項稅有32萬，其中可抵扣進項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業務收入355.56萬 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）32萬 借：應交稅費-轉出未交增值稅32 貸：應交稅費-未交增值稅32 借：應交稅費-未交增值稅32 貸：應交稅費-預繳增值稅16 最后一步分錄不平，現在就是還差16萬，是我抵扣的進項稅16萬，這該怎么處理?