老師，外經(jīng)證開了后，就要預(yù)繳了嗎？現(xiàn)在異地預(yù)繳，是直接在電子稅務(wù)局里面操作預(yù)繳就可以嗎？但是有個問題啊，我們是分包，預(yù)繳的時候，預(yù)繳增值稅是怎么計(jì)算的？原則上開票的時候或者收款的時候就預(yù)交，是指的我們給甲方開具的發(fā)票或者甲方先給我們撥付的工程款的時候？由于我之前在過總承包建筑公司，預(yù)繳的時候還可以抵扣分包款。那現(xiàn)在這家公司是做專業(yè)分包的，預(yù)繳的時候，怎么計(jì)算預(yù)繳的稅款？
對的，現(xiàn)在的話可以直接在電子稅務(wù)局里面操作，預(yù)繳增值稅，就是用你的合同金額減去分包款的金額來計(jì)算。
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老師差額征收，先取得分包發(fā)票，全額做了成本，然后取得扣稅憑證的時候再做借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減，貸主營業(yè)務(wù)成本取得扣稅憑證指的是啥是不是根據(jù)開出發(fā)票的這個扣除額
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老師，我們應(yīng)收客戶100，同時我們還應(yīng)付客戶60，互相有業(yè)務(wù)，我們根據(jù)差額給客戶開票，還是各自開票
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老師，財(cái)務(wù)報表要求列出每個科目的期末余額明細(xì)，這是什么意思，是要資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中顯示出2級，3級的余額嗎？
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老師，這段話里的取得扣稅憑證，只的是啥，就是以開出發(fā)票里面的那個扣除部分再做，借銷項(xiàng)稅額抵減，貸主營業(yè)務(wù)成本嗎？這個主營業(yè)務(wù)成本是不是還得寫到二級明細(xì)，需要做賬。一般納稅人發(fā)生成本費(fèi)用：借“主營業(yè)務(wù)成本”等，貸“應(yīng)付賬款”等。取得扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生：借“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）”或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅”，貸“主營業(yè)務(wù)成本”等。小規(guī)模納稅人發(fā)生成本費(fèi)用：借“主營業(yè)務(wù)成本”，貸“應(yīng)付賬款”等。取得扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生：借“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”，貸“主營業(yè)務(wù)成本”。
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老師那選擇差額征收，如果當(dāng)月有進(jìn)來的票開票的時候還沒有扣除，需要做賬嗎？怎么做
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老師，學(xué)校是營利性技工學(xué)校，收取的費(fèi)用需要交增值稅嗎？
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請問，增值稅超500萬了，系統(tǒng)提示要轉(zhuǎn)一般納稅人，可以調(diào)整報表嗎？因?yàn)槭求w育行業(yè)，收場地服務(wù)費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，比如有些儲值的，未消費(fèi)的也確認(rèn)了收入
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老師，選擇差額征收全額開票，具體做賬的時候是按開出的全額發(fā)票做，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，那取得的發(fā)票怎么做賬，比如取得一張500稅率為1的發(fā)票，就借主營業(yè)務(wù)成本500/1.05借，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減500/1.05*0.05貸銀行存款嗎
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所得稅匯算清繳時有一筆收入和成本漏報了，如果改第四季度財(cái)務(wù)報表會產(chǎn)生所得稅和滯納金，能不改第四季度財(cái)務(wù)報表直接改財(cái)務(wù)年報嗎？
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老師，資金需要量=(基期資金平均占用額—不合理資金占用額)*(1+預(yù)測期銷售增長率)是乘以還是除以(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)？為何中級和稅務(wù)師教材對這個公式不同？
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這比方說你的合同金額100萬，分包80萬，那么你就是按照20萬來計(jì)算預(yù)繳的增值稅，一般納稅人2%，小規(guī)模3%。
老師，我們就是做的專業(yè)分包。我們公司不是總承包單位。只有總包單位才可以減去分包款后的金額來計(jì)算吧？專業(yè)分包的，該怎么計(jì)算？
如果說你把你的項(xiàng)目里面另外一部分還要承包給其他人，可以減的，如果說沒有就不。
老師，你說的，預(yù)繳增值稅，按照合同金額，就是開具外經(jīng)證上的那個合同金額嗎？
一般外經(jīng)證和合同的價格是一樣的，如果說你合同金額外經(jīng)證不一樣，那么以外經(jīng)證的金額為準(zhǔn)。
老師，現(xiàn)在自己可以在電子稅務(wù)局里面操作預(yù)繳稅款。那自己計(jì)算得不對，預(yù)繳的金額有問題，該怎么辦？像幾年前，我記得我們都是先自己計(jì)算一遍，再去稅局，根據(jù)當(dāng)?shù)囟惥值囊髞眍A(yù)繳。因?yàn)楹孟癫煌亩惥?，對于預(yù)繳的計(jì)稅基數(shù)會不一樣。
你直接在那個電子稅務(wù)局里面把金額填寫進(jìn)去，它自動就會給你算出預(yù)交的金額了呀。
哦哦，還有就是，需要預(yù)繳些什么稅款，上面也都是會直接顯示出來的？比如，需要預(yù)繳增值稅，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅？
增值稅，附加稅，所得稅，印花稅
老師，我想請問一下，預(yù)繳的這些稅款。都是可以抵減的嗎？印花稅也是嗎？因?yàn)槲铱从』ǘ惖纳陥蟊砝锩婧孟駴]有已交的欄次可以用來抵減申報的印花稅??？
預(yù)交納的，都可以進(jìn)行抵減處理的
老師，您看一下，預(yù)繳了印花稅的，是不是在印花稅申報表的“已繳稅額”里面填列？
是的，直接在里面填寫就行了。
老師，預(yù)繳稅款的，在電子稅務(wù)局里面那個模板去填報？我以前只是去稅局預(yù)繳過，我沒有自己在電子稅務(wù)局里面填報預(yù)繳稅款的
你開了外經(jīng)證之后，你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)他會給你一個密碼和賬號，你登錄進(jìn)去填寫。
老師，電子稅務(wù)局，我們可以正常登錄進(jìn)去的呀。因?yàn)橐恢痹谏陥蠹{稅么？只是，我才換的新工作，我以前沒在電子稅務(wù)局里面預(yù)繳過稅款。所以我想知道，在哪個模塊里面預(yù)繳？
你是異地預(yù)繳，他會給你另外一個系統(tǒng)去申報。
老師，意思不是在電子稅務(wù)局里面去預(yù)繳嗎？還需要去另外的系統(tǒng)里面去申報預(yù)繳的？
他會給你一個申報系統(tǒng)的賬戶和密碼，也是電子稅務(wù)局，但是不是你現(xiàn)在這個。