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演示賬套

老師好，我們公司2021年11月份簽了一個83萬的銷售合同，今年6月份開的發票，還有4萬多的發票沒開，稅務局說，我們第二季度是0報的，要求補稅，怎么才能不繳稅呢？能不能把83萬做到2個季度里呢？這83萬是按合同繳稅呢？還是按收入繳稅呢？是小規模納稅人謝謝

2022-08-15 18:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-08-15 18:13

你好，要求你補交的是不是企業所得稅？如果是企業所得稅的話，你看下你們的利潤是盈利的還是虧損的。

齊紅老師解答 2022-08-15 18:14

百分之三的普通發票的，現在免增值稅附加稅的。

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:19

老師好，因為一個月開了79萬多的發票，

齊紅老師解答 2022-08-15 18:20

增值稅普通發票3%的不需要繳納，第二季度開始有這個優惠政策，他需要讓你交的是哪一個稅款，增值稅的還是附加稅的？

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:26

老師好，是企業所得稅還是哪個稅的，不清楚，這個不是我負責的，

齊紅老師解答 2022-08-15 18:29

稅務局要求你補交的稅款不知道嗎？你可以問一下，你稅務局那邊的這個收入實際是在第幾季度的？

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:34

我是想知道交納稅款是按合同簽訂日期還是開發票日期還是收款的具體日期，收款是分期收的

齊紅老師解答 2022-08-15 18:35

這個不一定，需要看納稅義務，你們銷售的是貨物還是服務的？

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:39

應該是服務

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:40

老師好，不是服務，是貨物

齊紅老師解答 2022-08-15 18:40

你好，如果不是不動產的業務，或者是不是建筑的業務，你提供了服務，確認收入，納稅義務產生。

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:42

老師好，剛看了看合同，是貨物

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:42

還有安裝

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:45

老師好，銷售的貨物還有安裝

齊紅老師解答 2022-08-15 18:47

你好，安裝的你們單獨開嗎？如果是的話，收到了錢，你項目開始了就得繳納增值稅貨物的是采取預售賬款的話，你收到了錢就得繳納增值稅

快賬用戶1478 追問 2022-08-15 18:49

老師好，安裝不單獨開

齊紅老師解答 2022-08-15 18:50

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部　國家稅務總局第50號令）第三十八條規定：“條例第十九條第一款第（一）項規定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：　　（一）采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；　　（二）采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物并辦妥托收手續的當天；　　（三）采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；　　（四）采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；　　（五）委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；　　（六）銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；　　（七）納稅人發生本細則第四條第（三）項至第（八）項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。” 　　三、根據《國家稅務總局關于增值稅納稅義務發生時間有關問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第40號）規定：“納稅人生產經營活動中采取直接收款方式銷售貨物，已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據也未開具銷售發票的，其增值稅納稅義務發生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。　　本公告自2011年8月1日起施行。納稅人此前對發生上述情況進行增值稅納稅申報的，可向主管稅務機關申請，按本公告規定做納稅調整。”