老師你看看

老師你看看這是1月份和2月份的分錄，我該怎么調(diào)整，還有申報表

老師 我現(xiàn)在要把賬里未交增值稅的期末貸方余額5981.67給調(diào)整到別的地方去 因為 他一月份計提的增值稅 拿上期的留抵稅額低了5981.67.所以計提的6783.85要沖回5981.67 這分錄怎么做呢

1月留底的5981.67是掛在未交增值稅的貸方嗎？

是的，老師，現(xiàn)在貸方期末余額未交增值稅多5981.67

老師我這樣調(diào)整分錄后，期末余額增值稅那個5981.67就沒有了。未見增值稅貸方余額就剩我7月計提的增值稅了，這樣做對吧

對的，把前面的留底稅額抵充完加上已交的稅金，剩下就是7月計提需要繳納的增值稅了

還有一個歷史遺留問題未交增值稅的期初余額貸方還有16028.43呢怎么辦我是不是還要去查閱去年的申報表也做同樣的分錄呢，肯定也是他計提多了增值稅而申報時又有留底稅額他低了就沒把多計提的增值稅沖掉對吧

老師你看余額表期初余額貸方還有16000多呢

是的，需要查閱之前的申報表，看是否有前期已經(jīng)抵了的稅額未進行賬務處理，然后再進行賬務調(diào)整

好的 我查下 謝謝老師指導

不客氣的，如果對回答滿意還請給與好評，謝謝~

老師你看看我查到余額表了是21年12月份產(chǎn)生的貸方余額16028.43.

那對應申報表上是否也有留底稅額16028.43？如果是再看后期申報表是否有進行抵扣？

這是1月的申報表未交增值稅是0不是16028.43

老師這個分錄怎么做，進項多銷項少，多出的進項稅額怎么弄，具體分錄怎么做

多出的進項稅額不需要單獨賬務處理，掛在進項稅余額下，待后期銷項＞進項需要繳納稅款時直接相抵就可以

這個分錄怎么做

這是之前會計做的分錄你看對嗎