老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報(bào)的時(shí)候，自動(dòng)帶出來了需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發(fā)票也沒有收到，應(yīng)該是也是廠家給我的發(fā)票有問題我們已經(jīng)認(rèn)證抵扣的稅額，之前的會(huì)計(jì)他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進(jìn)項(xiàng)稅額在借方做的負(fù)數(shù)，請問我應(yīng)該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負(fù)數(shù)對嗎？把把稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)帶出的總進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會(huì)計(jì)分錄： 借方：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）：37780.40 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）：37780.40 這樣處理還是應(yīng)該怎么做？

老師好，我們是餐飲業(yè)，購進(jìn)的食材和員工食堂一起開票了，一起抵扣了，稅率也不一樣，現(xiàn)在只有計(jì)入福利費(fèi)的金額，我們現(xiàn)在想做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以按照最高的稅率轉(zhuǎn)嗎，有的發(fā)票是普票，有的是9%少部分是13%，我們現(xiàn)在很難區(qū)分了，一年都在一起了，領(lǐng)導(dǎo)的意思是按照計(jì)入福利費(fèi)的金額*0.13，轉(zhuǎn)出，可行嗎，申報(bào)留底退稅，怕查賬，想自己先轉(zhuǎn)出這部分。

請教一下老師們，我們做裝飾裝修業(yè)的，項(xiàng)目上采購的材料一般是供應(yīng)商可能一次性按合同的數(shù)量金額全部開了發(fā)票給我們財(cái)務(wù)部了，項(xiàng)目上的會(huì)計(jì)錄入進(jìn)銷存時(shí)按照供應(yīng)商的送貨單錄的，我是做內(nèi)賬總賬的，也要求我按照材料科目設(shè)置為數(shù)量金額式入賬，我是拿發(fā)票復(fù)印件入賬時(shí)我想先入“在途物資”這個(gè)科目，再按照項(xiàng)目會(huì)計(jì)核對錄入合適的入庫單入賬時(shí)轉(zhuǎn)到“原材料”，進(jìn)銷存里是可以備注發(fā)票號的，但項(xiàng)目會(huì)計(jì)并沒有做到這一點(diǎn)，我會(huì)寫個(gè)情況說明給財(cái)務(wù)經(jīng)理，五一后經(jīng)理去出差到項(xiàng)目上會(huì)給說我的做賬要求，我想問一下老師們我這個(gè)處理能行嗎？有無更好的高效的辦法呢？

老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規(guī)模企業(yè)，在4月份季度報(bào)稅的時(shí)候交了增值稅，發(fā)票金額，稅費(fèi)都沒錯(cuò)，就是我自己計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當(dāng)時(shí)不知道，就交了稅款，到了二季度末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進(jìn)項(xiàng)，二季度報(bào)稅都報(bào)完了哈，因?yàn)槎径葲]收入，我就零申報(bào)了，請問老師，我在7月份的時(shí)候需要做一個(gè)，借：營業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個(gè)轉(zhuǎn)出未增值稅的會(huì)計(jì)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅0.01

老師，公司是小規(guī)模人力資源公司，主要經(jīng)營活動(dòng)是給A公司代發(fā)工資，勞動(dòng)關(guān)系在我司，我司開勞務(wù)發(fā)票給A公司（工資總金額+服務(wù)費(fèi)一起開的現(xiàn)代服務(wù)*勞務(wù)費(fèi)，），A公司轉(zhuǎn)工資到我司公戶我們代發(fā)，還有一部分小的收入是經(jīng)營了一個(gè)社區(qū)食堂。食堂人員工資、采購的原材料、物耗品等計(jì)入的主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)。代發(fā)工資計(jì)入管理費(fèi)用。每月做賬時(shí)，把代發(fā)工資+餐飲收入一起匯總計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，這樣做對嗎？