老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務局系統申報的時候，自動帶出來了需要進項稅額轉出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發票也沒有收到，應該是也是廠家給我的發票有問題我們已經認證抵扣的稅額，之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進項稅額在借方做的負數，請問我應該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負數對嗎？把把稅務申報系統帶出的總進項稅額轉出部分的差額在做一筆會計分錄： 借方：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）：37780.40 貸方：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）：37780.40 這樣處理還是應該怎么做？
你好，折讓部分做在借方負數沒錯，這部分就是進項稅額轉出的部分了，不需要再另外做分錄了
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老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。
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老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務局系統申報的時候，自動帶出來了需要進項稅額轉出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發票也沒有收到，應該是也是廠家給我的發票有問題我們已經認證抵扣的稅額，之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進項稅額在借方做的負數，請問我應該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負數對嗎？把把稅務申報系統帶出的總進項稅額轉出部分的差額在做一筆會計分錄： 借方：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）：37780.40 貸方：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）：37780.40 這樣處理還是應該怎么做？
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老師 我們是房地產開發公司 有老項目也有出租 還有預售 預售是3%預繳 進項做的都是代抵扣進項稅額 我看余額表進項稅額余額貸方是負數 代抵扣進項稅額余額也是貸方負數 我們這個月有一張退個稅手續費的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業務收入 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 昨天領導說讓我把那個稅額給抵了 我就做的 結轉銷項稅 借 應交稅費-增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 領導看了說不對 老師您說我應該也樣做分錄呢
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單純的出口企業，收到增值稅專用發票，借：主營業務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉出科目掛著？需要怎么處理？
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供應商給我們開了張A發票，我們也正常入賬了，次月認證進項票的時候才發現進項稅系統里沒這張A發票，和對方溝通后才知道供應商把A發票作廢了，對方目前一直也沒重開新的發票給我們，我是做分錄借：應付賬款 貸：應交稅費應交增值稅（進項稅額）把進項稅額沖掉就行了嗎？按照會計法和稅務要求該如何處理？
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當期進項稅額留抵，結轉時怎樣做分錄
粵公網安備 44030002003870號
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進項稅額轉出差額部分應該怎么處理？
全部做進項稅額負數嗎？
你指哪里的差額？有折讓的開紅字發票所以這部分進項轉出，其他的正常抵扣就行了
就是在稅務系統上帶出來的需進項稅額轉出部分：56000.00元，折讓部分的稅額18000.00，這部分的差額。
這樣吧，你把你們之前做的分錄寫一下，另外折讓是否開具了紅字發票？還有你進項稅額轉出的原因是什么？
折讓部分的分錄： 借方：主營業務成本—返利：“-” 應交稅費—應交增值稅進項稅額：-18000 貸方：預付賬款—整車預付：“-” 借方：進項稅額轉出：37000 貸方：進項稅額：37000元 這37000元就是那差額部分，這部分應該是上月廠家給我們開的發票錯誤，我又在不知情的情況下認證抵扣了，我給廠家開了紅字信息表。
我的意思是你具體轉出原因，我是說你一開始入庫的分錄，發票錯誤也要看具體錯誤情況，比如如果只是金額錯，你要沖庫存和進項，因為那代表一開始你入庫成本也高了，如果你是退貨要沖應付款等，差額肯定不是你寫的那個分錄，要?貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）37000，借方是什么就取決于前面我問你的原因了
知道了老師
好的，祝你工作順利
好的，謝謝老師！
?不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！