問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點(diǎn)，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來啊？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

老師，工作上有這樣的一個事情，6月暫估材料入庫5萬，7月暫估材料入庫8萬，9元暫估材料入庫12萬，12月我付款6萬，對方開票給我也是6萬，因?yàn)橹叭霂於际菚汗廊霂斓模乾F(xiàn)在開票過來是按照付款金額開票， 不是按照每次采購材料入庫， 請問我收到6萬發(fā)票的時候，我又該怎么做賬，沖銷的又是那一筆憑證呢

留底稅額申報了未開票收入，我們賬務(wù)上暫估了收入，分錄是 借應(yīng)收賬款 貸收入 貸應(yīng)交稅金-銷項，次月有開發(fā)票，我們想用開票的金額 負(fù)數(shù)沖減原來暫估的收入憑證，但是這個開票金額有之前月份未開票現(xiàn)在開的，比如一共開票4萬，2萬是當(dāng)月發(fā)生，2萬是之前未開票現(xiàn)在開的，這4萬可以都用來沖減我們?yōu)榱饲辶懔舻锥愵~而暫估的那部分收入嗎？

老師好，我們是餐飲業(yè)，賬上有20多萬留底稅額，稅務(wù)打電話讓退稅，或者做未開票收入處理，我們不想退稅，想做未開票收入申報，那么在賬上做一個收入憑證，但是這部分收入又未曾發(fā)生，以后月份開票再沖減，但是留底金額太大，這部分收入需要好幾年才能沖減掉，這個做法可行嗎？

老師，好。我們之前有未開票的，但是已經(jīng)申報了，1月份把之前沒開票的開出來了，假設(shè)之前有2萬的票沒開，這個月開了10萬的發(fā)票，稅額是1.3萬包含之前未開票的2萬，稅額是0.26萬，假設(shè)這個月認(rèn)證發(fā)票5萬，稅額0.65萬，哪這個月我繳稅是0.39萬嗎？之前未開票收入這個月開票了。需要做賬，要是需要做，分錄怎么寫?