你好!這里遞延所得稅負債的意思是: 處理稅務與會計差異的,屬于暫時性差異 1.現在交納記入:應交稅費…應交企業所得稅 2.以后交納記入:遞延所得稅負債(這個業務具體交納時間是,投資性房地產銷售或處置時交納企業所得稅,所以記入遞延所得稅負債)
遞延所得稅資產負債,只涉及資產 或者負債賬面價值和計稅依據不同,請問涉及費用嗎? 利潤總額±調整(是費用類的嗎?)±遞延所得稅資產負債(是資產負債計稅的暫時差異嗎)
老師這小題 對遞延所得稅負債有點疑問 會計大于計稅基礎 應該是借所得稅 貸遞延負債 但是更正的時候不是沖回分錄么?為什么還是借以前年度損益調整 貸遞延所得稅負債呀?
在采用資產負債表債務法對所得稅進行核算的情況下,當期發生的下列事項中,可能影響當期所得稅費用的有( )。 A.發生可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產 B.發生應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產或遞延所得稅負債余額的調整D.本期轉回應納稅暫時性差異所產生的遞延所得稅負債 【答案】ABCD 老師:為什么這些遞延所對應的就一定都是所得稅費用,不是有其他綜合收益、資本公積、商譽這樣的科目?
老師,遞延所得稅對應科目什么時候是所得稅費用,什么時候是留存收益?
老師,請問這題追隨調整的遞延所得稅負債提取時對應的科目是什么?是所得稅費用嗎?或者是留存收益嗎?
怎么大白話理解投資性房地產
控股公司需要分紅所控制的公司分紅,比如股份是30%以上,那么控股公司要是分紅需要繳納稅款嗎
租金費用是白條入賬的,在企業年報的時候要調整出來,是填在納稅調整項目明細表嗎,是填在哪里
個體戶開一個點維修發票給運輸公司,要交多少稅
五倍充值、首單免費、充值金額內可享8折、算下來一共打了幾折
委托加工物資如果回收后直接出售,但是售價高于受托方計稅價格,那么收回委托加工物資時的消費稅會計分錄怎么寫?
老師,做的納稅申報更正,更正完為什么提示有不符的地方,這是真實正確的數據,我已經提交更正申報了,再點進去還是顯示有不相符的數據,是什么原因
持有期間分期確認的利息金額到底是記入“交易性金融資產——應計利息”科目還是應付利息?
老師請問休學被我點到,怎么又給它調成休學狀態?
企業所得稅年報中的期間費用,像汽車加油,車保險,應該填在哪里