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老師,遞延所得稅對應科目什么時候是所得稅費用,什么時候是留存收益?

2022-07-09 21:58
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-09 21:58

您好,影響利潤的時候是所得稅費用,計入其他綜合收益的時候,是這個科目本身影響

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您好,影響利潤的時候是所得稅費用,計入其他綜合收益的時候,是這個科目本身影響
2022-07-09
您好,按稅法口徑計算的需要繳納企業所得稅,計入應交稅費應交企業所得稅
2021-12-26
認真的注會寶寶你好,算當期所得稅費用時所得稅費用對應的是應交稅費——應交所得稅,算遞延所得稅費用時所得稅費用對應的是遞延所得稅負債或資產,遞延所得稅負債或資產對應的科目不可能是應交稅費——應交所得稅,繼續加油,棒棒噠~~~
2022-08-25
你好!這里遞延所得稅負債的意思是: 處理稅務與會計差異的,屬于暫時性差異 1.現在交納記入:應交稅費…應交企業所得稅 2.以后交納記入:遞延所得稅負債(這個業務具體交納時間是,投資性房地產銷售或處置時交納企業所得稅,所以記入遞延所得稅負債)
2022-08-12
您好,這就看分錄原因,有所得稅費用,一定有應交稅費應交企業所得稅,但不一定有遞延所得稅的分錄
2021-08-24
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