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老師,為什么有的時候以前年度損益調整~所得稅費用對應的是應交稅費~應交所得稅,有的時候對應的是遞延所得稅資產?

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老師,為什么有的時候以前年度損益調整~所得稅費用對應的是應交稅費~應交所得稅,有的時候對應的是遞延所得稅資產?
老師,為什么有的時候以前年度損益調整~所得稅費用對應的是應交稅費~應交所得稅,有的時候對應的是遞延所得稅資產?
2021-08-24 09:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-24 09:31

您好,這就看分錄原因,有所得稅費用,一定有應交稅費應交企業所得稅,但不一定有遞延所得稅的分錄

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您好,這就看分錄原因,有所得稅費用,一定有應交稅費應交企業所得稅,但不一定有遞延所得稅的分錄
2021-08-24
就是要看一下你調整的這個項目調整的金額,稅法上認不認。如果說稅法認就調整應交所得稅,稅法不認就調整遞延所得稅。
2021-08-24
您好,以前年度多計提所得稅費用,本期沖回,所以用以前年度損益調整
2023-09-05
您好,若影響應納稅所得額,計入應交稅費-應交所得稅,若形成暫時性差異,計入遞延所得稅。
2020-08-29
你這里是之前確認的預計負債,同時確認了遞延所得稅資產。那么后面你這個實際賠償了這個預計負債,就可以稅前扣除。那么這個時候你之前的遞延所得稅資產就要做一個沖減,完了之后,因為這個賠償金額,稅法傷他認可了,還會影響你稅法口徑的所得稅,所以說還要調整應交所得稅。
2021-08-18
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