但是我當時沒有用應付賬款這科目啊

現金沒有退回來，用這個往來科目代替一下的，在借方和貸方這樣一借一貸，正好抵扣了沒有余額啊，這個不影響的，他就是通過這一個科目貸過渡一下。

老師還是有點聽不懂，是這樣上月那發票是購買辦公用品的直接用現金付的應付賬款也沒設明細科目 而且雖然對方錢沒退但是重新開了張普票給我們

你好，借庫存現金貸管理費用，借管理費用貸庫存現金，這個理解嗎？

這個理解 我上面寫的，不理解的話，他把這個庫存現金改成了應付賬款而已啊，應付賬款寫對方企業的名字。

老師我隨便取個數，是不是這樣，借應付賬款1000借管理費用-1000 然后正常錄借管理費用900貸應付賬款900

因為因為它發票有差額 這個差額又該怎么調呢

費用月末結轉到本年利潤。