老師您好！請問2019年開的采購蘋果手機進項專用發票，后來蘋果手機跌價一直沒有銷售，到2022年才作跌價損失處理，進項專用發票還可以認證抵扣嗎？
你好，跌價不影響進項稅的抵扣的
-
Q
38、2019年12月，某食品加工企業月末盤點時發現，上月從農民手中購進的玉米（庫存賬面成本為117500元，原計劃用于生產餅干，已申報抵扣進項稅額）因管理不善發生霉爛，使賬面成本減少38140元；由于玉米市場價格下降，使存貨發生跌價損失1100元；丟失2008年第二季度購進未使用的機器設備一臺，固定資產賬面成本5600元（增值稅專用發票上注明的增值稅額952元）。則該企業當月進項稅轉出額為（ ）元。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯 因管理不善霉爛的玉米，需要作進項稅轉出處理；因玉米市場價格變化發生的跌價損失，不需要作進項稅轉出處理；2008年12月31日之前購進的固定資產是不得抵扣進項稅的，所以丟失2008年第二季度購進的固定資產，無需作進項稅轉出處理。自2019年4月1日起，納稅人購進用于生產銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農產品，仍按農產品采購成本÷（1－10%）×10%計算進項稅額轉出。該企業進項稅轉出額＝38140÷（1-10%）×10%＝4237.78（元）
-
Q
31.某手機生產企業是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型手機，出廠不含增值稅單價為2800元/臺，具體購銷情況如下： (1)向某商場銷售1000臺A型手機；同時，向運輸企業(一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元； (2）銷售本企業2015年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113000元； (3)銷售手機發出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金11300元； (4)購進手機零配件取得增值稅專用發票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元； (5）從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額92700元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，注明增值稅稅額2700元； 已知：手機、設備、零配件、工具件適用的增 值稅稅率均為13%，交通運輸服務適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發票均已通過認證并允許在當月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3000元。 要求：根據上述資料，分析回答下列小題。 （1)（多選題2分）銷售手機的銷項稅額和支付運費可抵扣進項稅額計算正確的有()。 A.進項稅額=3000×9%=270元
-
Q
商場為一般納稅人,2019年7月發生如下業務:(1)購進辦公用品,不含稅價格為D萬元,取得銷貨方開具的增值稅專用發票(尚未到稅盤機關認證),發票上注明稅金為5.2方元。(2)購進25臺電腦,金額為20萬元,取得增值稅專用發票(已認證)。(3)掌售一批空調,取得收入33.9萬元。(4)批發一批空調,不含稅售價萬可萬元,因對方提前10天付款,按合同規定給于2%的折扣,實收款項19.6萬元。(5)因質量問題,顧客退回6月購買的攝像機,退款9.04萬元。(6)與廠方聯系,將此攝像機退回廠家,并提供了稅務機關開具的退貨證明單,收回貨款及稅金1.13萬元.(7)從果農手中購進蘋果,支什價款2萬元,取得合法收購憑證。要求:計算美豐商場本月應繳納的增值稅。
-
Q
商場為一般納稅人,2019年7月發生如下業務:(1)購進辦公用品,不含稅價格為D萬元,取得銷貨方開具的增值稅專用發票(尚未到稅盤機關認證),發票上注明稅金為5.2方元。(2)購進25臺電腦,金額為20萬元,取得增值稅專用發票(已認證)。(3)掌售一批空調,取得收入33.9萬元。(4)批發一批空調,不含稅售價萬可萬元,因對方提前10天付款,按合同規定給于2%的折扣,實收款項19.6萬元。(5)因質量問題,顧客退回6月購買的攝像機,退款9.04萬元。(6)與廠方聯系,將此攝像機退回廠家,并提供了稅務機關開具的退貨證明單,收回貨款及稅金1.13萬元.(7)從果農手中購進蘋果,支什價款2萬元,取得合法收購憑證。要求:計算美豐商場本月應繳納的增值稅。
-
Q
商場為一般納稅人,2019年7月發生如下業務：(1)購進辦公用品，不含稅價格為D萬元，取得銷貨方開具的增值稅專用發票(尚未到稅盤機關認證)，發票上注明稅金為5.2方元。(2)購進25臺電腦，金額為20萬元，取得增值稅專用發票(已認證)。(3)掌售一批空調，取得收入33.9萬元。(4)批發一批空調，不含稅售價萬可萬元，因對方提前10天付款，按合同規定給于2%的折扣,實收款項19.6萬元。(5)因質量問題，顧客退回6月購買的攝像機，退款9.04萬元。(6)與廠方聯系，將此攝像機退回廠家，并提供了稅務機關開具的退貨證明單，收回貨款及稅金1.13萬元.(7)從果農手中購進蘋果，支什價款2萬元，取得合法收購憑證。要求：計算美豐商場本月應繳納的增值稅。
熱門問答 更多>
-
老師：稅務局做股權變更是不是等法人賬號
-
股票回購，借“庫存股”，貸“銀行存款”，庫存股是股本的備抵科目，庫存股增加，所有者權益減少。 發放現金股利，借記“利潤分配-應付現金股利”，貸“應付股利”，減少了未分配利潤，所有這權益減少這段說的對不對老師。庫存股在借方為啥所有者權益減少呢。
-
老師，想請教采用分批成本法核算成本時，辦什么通常說月末是沒有在產品？月末有沒有在產品在我理解是無法計劃來的吧，月末那邊剛好全部完工了就是完工了，工作量大沒完工加班加點也沒完工都是很正常的，為什么說通常月未無在產品呢？能舉具體易懂例子說明嗎？
-
所有者權益＝資產-負債 回購股票是資產減少負債不變所有者權益減少 發放現金股利也是資產減少負債不變所有者權益減少這個對嗎老師
-
舅舅工齡比你姐姐年齡都大比你更大？啥意思？
-
老師，這個分錄是啥意思
-
老師經營所得個稅申報表填寫成本的時候都包括哪些
-
老師經營所得個稅申報表填寫成本的時候都包括哪些
-
老師 我下面一個員工 比如 讓她給我把一個表（這個表里面費用分了很多項目）我讓他其中一項單獨建立一個表格出來 然后對方說這不這里有 我說你給單獨列出來 然后她不愿意配合 最后我語氣比較嚴厲 她就給整理了 說明這個員工是一個什么樣子的員工
-
老師，審計年報，給我們的初稿固定資產里的折舊費用期末數據跟我給他提供的資產負債表不一樣啊？這是啥情況？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
現在只能作配件銷售了，作整機銷售沒有人購買，損失我做營業外支出可以嗎？
做存貨跌價準備的這個
老師，我上個月作營業外支出了我這個月要調賬調回來嗎？
調回來最好這里的情況
老師，請問13%的進項稅額能抵扣6%的銷項稅額嗎？
當然可以了這里，沒有說不可以的
老師您好！請問由于管理不善導致庫存手機進水，作報廢處理，只能作手機配件出售，請問進項稅額可以抵扣嗎
這樣的話進項稅稅額需要轉出處理的
就是6千多的手機只能賣500元
只要是管理不善造成的進項都不可以抵扣的
就是公司19年采購蘋果手機一臺5千多，后來跌價了一直處理，現在才賣600元，想請教老師您一下，我現在不知道該怎么做賬務處理，
一直沒有處理
虧本出賣就可以，只是虧損，其余的正常做
就是說進項可以正常抵扣對吧，老師那跌價的差額計庫存跌價準備嗎？
處理時沒有開發票，是賣給個人的
可以計提，也可以不計提
老師，那出售時該怎么結轉銷售成本呢？
借主營業務成本貸存款商品 收入500成本可能是5000而已
好的，我明白了，謝謝老師！
不客氣祝你學習進步