這個個體工商戶需要備案嗎，必須是自產自銷的

老師，老板也這樣認為，有一部分發票不夠，隨便注冊個體，然后代開專票，出三個點來抵扣九個點來達到少交增值稅

需要是自產自銷的才行

我們也有學校食堂餐飲是免稅的所以也有進項轉出，現在這被稅務預警，我過來不到一個月，以前會計是這樣抵扣的

需要備案嗎，不然怎么知道是不是自產自銷的

他預警的原因是啥呀？

專管員也不知道

他不是應該看得到嗎

這上面類型是一般納稅人違規享受，就在減免清這塊兒

我在想是不是農副產品的計算抵扣的原因

這個計算抵扣是在平臺上不抵扣，這邊填上計算抵扣

應該不是因為農產品，這個是可以正常抵扣9%的

那是因為我免稅的食堂業務這塊兒進項轉出轉少了嗎

免稅業務對應的進項稅額需要全部轉出

其實這個獄警就是稅務機關，他們肯定知道是啥原

因為你農產品這個是可以抵扣的，這個問題沒毛病

但是免稅業務對應的進項這個也不好分，我們有的需要交稅，那可以說免稅的對應的是普票不是專票啊，我上個月是按進項的50%轉

專管員他也不說

還是因為我們開出去的有勞務發票，鐵路的行車公寓人員休息的地方保潔服務等要求開人力資源勞務外包，現在就是全額開具，金額一個月68萬，沒有相應的進項，只是用這個餐飲的進項來抵的，是2月份剛開始的這個業務，我剛接手不到一個月，感覺勞務這塊兒稅負達不到，讓他們差額甲方不不同意（工資社保都含在里面）公司是虧損的，勞務外包這塊兒說明年就不做了，所以我才接手沒走

他們是不是也沒有告訴你免稅的是多少？

然后平時每個月轉出的是多少，也沒有告訴你

沒說，專管員說你看看是不是免稅的都轉出了，他說他也沒看到原因

之前有的月份都沒咋轉出，那時候公司有購買汽車的專票，食材票少，5月份有轉出也將近50%

老師，這是五月轉出的

我聽專管員的說話樣子感覺他應該不知道原因

你說的他們是指公司嗎，免稅的是知道 的

對，你不是才接收的嗎，看上個月，是轉出了多少，其實就是把免稅收入對應那部分轉出就行

但是老師免稅收入那塊兒（占營業額的一半）對應的進項轉出這個金額是我自己作主的，免稅這塊進來的可以是一些普票，我按比例適當進項轉出對吧（我們還有別的餐飲服務6%的），我剛剛問專管員他說他那個省局系統他沒調出來，明天他再看， 我下午自己就又進項轉出五千申報了

老師，我理解的對嗎，就算是免稅對應的要做進項轉出，免稅對應的也可以進來的是普票，那就轉不了那么多

對的，是這個意思的

那這進項轉出的金額轉出轉少了，系統能預警出來，我覺得還是看我普票有多少，適當轉出一部分，我進項多得時候我就可能轉出一半，進項少可能轉出的多些，那是不是我要是稅負沒達到預警會怎么寫，稅負應該沒達到，我來之前他交得太少了

其實就是說，免稅和普票那部分的意思

老師，能詳細說說嗎，我沒聽懂，感謝老師

說白了就是你們免稅收入那部分，和不免稅部分收入分賣