您好，好的，上面2分錄寫在2025年4月里，24年利潤表管理費用減少43000，負債表的其他應付款減少43000，未分配利潤增加43000， 老師您這個是24年賬不動，我想修改24年的賬，我上午把24年財報和季報已經修改了，左右都是修改，想把24年分錄重新調整下，修改24年財報和季報，老師您在受累幫我調整下24年賬上的分錄
您好，就是調整改了24年賬哦，我們不用反結賬以24年，直接在25年賬套里寫分錄，24年利潤表和負債表就是您上面寫的這個調整金額 借：未分配利潤-50000 貸：其他應付款-暫估 -50000 借：未分配利潤 7000 貸：其他應付款-個人 7000 只有這2個分錄，含義是先沖回錯的分錄，再寫正確金額的分錄
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老師，你好，想問下我單位是律師事務所，發現2019年度的會計科目有錯誤，一是固定資產未提殘值且計提金額錯誤，二是把出資律師工資計入管理費用-工資去核算，三是出資律師是交的生產經營所得稅（不需要交企業所得稅），但是稅款在利潤表里計入所得稅費用。這幾個錯誤按照查賬征收方式是影響利潤的，特別說明我們19年是核定的所以不影響計稅，但是20年開始是查賬了，請問老師改如何調整才不影響20年的本年利潤？是做分錄調整就可以還是要去大廳修改財務報表？
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老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關于現在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現金，有收據，后期可轉發票（現在還沒轉）。②股東換人，在稅務局交了印花稅。③法人轉進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續費。以上是否都需要體現在財報中呢？我目前的處理是：資產負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續費），并把相減的數額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續費）。現金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢
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老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！
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老師您好！我有一個疑問我們調整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業會計準則不設以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產以及購置稅走了管理費，現在我想更正補計提，已經過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調增金額大到時候會預警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業會計準則）
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老師，我2023年5月，新注冊小規模納稅人，2季度3季度，季度申報時顯示有企業所得稅扣了6150.，但在四季度復盤時發現，幾個問題，一，7.8.9月少計提工資五險導致的扣企業所得稅，什么時候退稅呢？二，2.3季度多個分錄做錯了，導致2.3季度實際申報時，數據不正確，現在4季度，我把之前所有的賬，按銀行回單的扣款順序 都調整過來了，銀行回單余額和財務軟件11月余額一致了，那我4季度申報時，要是直接申報 修改后的賬務處理所提取的報表數據嗎？三，2.3季度申報上去的數據還用管嗎？
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老師，我司叫我5月核算成本，然后我看系統入庫A訂單3000個，成品分兩次入庫，是2025年2月24日入庫2000個，2025年03月03日入庫800個，直到今天2025年4月29日還有200個未結單，但是生產日報表這樣寫2025/3/11成品做2000個并入庫，這明顯是做假報表了？還是說他把B訂單做好的，入庫到A訂單先
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老師好，我是建筑內賬，我想問下一筆賬款，如何做會計分錄，李這個卡500轉入甲公司，甲公司代支付給供應商乙，怎么做會計分錄呢？ 我做的是第一步：借：其他應收—甲公司 貸：銀行存款—李（這可不可以做成庫存現金呢） 第二步：借：應付賬款—乙 貸：銀行存款—甲公司 這樣是否正確？
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是不是季報企業所得稅也待改
您好，是的，金額差異為4.3萬，金額比較大，24年4季度所得稅申報表也是要更正的
老師，我覺得還是不對，24年已經寫了負數的金額了，23年暫估借管理費用-辦公費 貸 其他應付款-暫估50000? ? 24年來票7000元分錄，借 利潤分配未分配利潤-50000 貸 其他應付款-暫估 -50000(是不是已經相當于把錯的紅沖了) 然后又寫了一個分錄借 利潤分配未分配利潤50000 貸 其他應付款-暫估 43000 貸 其他應付款-法人 7000這是24年的分錄
您好，第一個分錄的分析是對的，第2個分錄也不對，我們只有7000的發票，為啥又要入賬50000呀，稅法不認的，我們第一個分錄就是把稅法不認的分錄沖回了
老師，我也是半路接手，我也知道是錯的，現在應該怎么調第二個分錄
我理解沒票有暫估了43000，現在我就想把這43000在24年給他調了，更改財報和季報
您好，下面這2個分錄就是調了，第一個分錄寫好，相當于24年分錄沒有寫過，下面一個就是寫的有發票7000的分錄嘛
關鍵24年已經寫了一個分錄，跟老師的第一個分錄一模一樣，25年再寫這個分錄借 利潤分配未分配5000 (負數) 貸 其他應付款-暫估5000（負數），這樣其他應付款-暫估余額又多5000沒有平
您好，不好意思，我有點繞了，24年不是暫估么，怎么會有紅沖的分錄呀
我是不是24年12月反結賬把第二個分錄負數紅沖，再寫老師您的第二個分錄，再改季報和財報
老師，是23年暫估的，老師我再給您寫下23年和24年的分錄如下 23年暫估 借管理費用-辦公費 50000貸 其他應付款-暫估50000? ?? 24年3月來票7000元3月記賬，借 利潤分配未分配利潤-50000 貸 其他應付款-暫估 -50000然后又寫了第二個分錄借 利潤分配未分配利潤50000 貸 其他應付款-暫估 43000 貸 其他應付款-法人 7000這是24年的
對不起，我現在看明白了，24的賬錯了，我們現在在25年調整 借未分配利潤? -50000? ?貸：其他應付款-暫估? -43000? ?其他應付款-個人? -7000 再做正確分錄 借：未分配利潤? 7000? 貸：其他應付款-個人? ?7000