老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤總額是14萬，申報企業所得稅時，彌補以前年度虧損后，所得額是10萬，繳納2600左右的企業所得稅，請問記賬的時候計提企業所得稅時怎么做分錄，彌補虧損要賬面顯示嗎？

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

你好，老師，申報2021年度企業所得稅的時候，本來利潤是虧損40萬，有4萬沒有發票，做了調整，利潤變成虧損36萬，我需要做什么分錄嗎？

老師請問個問題，，我們勞務公司在2022年5月份做的年度企業所得稅匯算報告，2021年未分配利潤-32.68萬 但我年度企業所得稅納稅調整表 調增了35.9萬 利潤4.45萬 大概交企業所得稅稅交了0.11萬元 2021年彌補虧損是正數 4.45萬 那2022年的利潤是45萬 左右 還彌補2021年的虧損32.68萬嗎？

老師，小規模公司，2019年未分配利潤5萬多，連續三年都虧損，合計虧損4萬多，今年有收入了，上半年把虧損4萬多彌補上了（整好），企業所得稅就不用交了。這個季度郵有收入，收入減費用后 這個季度虧損4千多，報稅時候，所得稅用交嗎。我看利潤表凈利潤3萬多呢，謝謝老師