您好，老師，我們公司是商貿企業，有些科目例如預付和預收賬款，我就不想使用，用應收和應付代替，但是遇到一種情況，例如當月收到貨也付款給供應商，當月的產品也做出來，結轉了銷售成本，兩個月后才收到發票，一般付款是，借：預付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業專票不含稅）貸：應付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應交稅費—應交增值稅—進項 貸預付賬款 我的意思是怎么可以不使用預付賬款，直接用應付賬款呢，

老師，您好，現在有一個實務需要咨詢！具體業務：公司是建筑施工企業，3月份新增一項業務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業務，我公司不存在庫存，水泥發貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現在賬務處理：1、購進水泥，收到發票并付款，借：其他業務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現在出現，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業務怎么做賬？憑證如何出？

老師，老板貸款購買車，首付款銀行扣款是：85700.00元。發票是機動車統一銷售發票發票價稅合計：241900.00元。不含稅額：214070.8元，增值稅是27829.2元。稅款享受優惠政策，只需10703.54元（這部分的稅款在系統上已經交，但并未見扣銀行款。）。 像這種情況做以下第一步的分錄是否正確，第二步稅金部分怎么做呢？優惠知道是營業外收入，但怎么轉出來？ 第一步： 借：固定資產 214070.8 應交稅金——增值稅進項稅 10703.54 貸：銀行存款 85700.00 長期借款 156200 第二步稅金轉出進行交費怎么做分錄呢？

老師，老板貸款購買車，首付款銀行扣款是：85700.00元。發票是機動車統一銷售發票發票價稅合計：241900.00元。不含稅額：214070.8元，增值稅是27829.2元。稅款享受優惠政策，只需10703.54元（這部分的稅款在系統上已經交，但并未見扣銀行款。）。 像這種情況做以下第一步的分錄是否正確，第二步稅金部分怎么做呢？優惠知道是營業外收入，怎么做分錄？ 第一步： 借：固定資產 214070.8 應交稅金——增值稅進項稅 27829.2 貸：銀行存款 85700.00 長期借款 156200 第二步： 稅金怎么做分錄？值稅是27829.2元，老板現金交稅，交了10703.54元，享受優惠政策：27829.20-10703.54=17122.66元。這個怎么做分錄？

2、位于市區的甲金融機構為增值稅一般納稅人,本年第三季度業務收支情況如下:(1)取得貸款利息收入2000萬元,另外取得加息、罰息收入120萬元。(2)開展股票買賣業務,買入價為950萬元,賣出價為1100萬元。(3)取得結算手續費收入190萬元,結算罰款收入10萬元。(4)將2億元人民幣投資于某商業企業,每年收取固定利潤1500萬元。5)為電信部門代收電話費,當季度收入為580萬元,支付給委托方價款520萬元。(6)受公司委托發放貸款,金額為3000萬元,貸款期限為3個月,年利率為5%,已經收到貸款企業的利息并轉交給委托方,銀行按貸款利息收入的10%收取手續費。7)購進辦公用品一批,取得增值稅專用發票,價稅合計金額為22.6萬元(8)購進辦公樓一幢,取得增值稅專用發票,價稅合計金額為1090萬元。上述收入均為含稅收入,上述增值稅專用發票本年第三季度均符合抵扣規定。要求:計算甲金融機構本季度應納增值稅。分開寫這就是完整題目不能追問好像系統有問題