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北京君豪實業有限公司是增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%。本年5月份派出50名員工去外地出差兩周,出差的餐飲和住宿預算支出為500000元(含稅)。現有兩套方案可供選擇:方案1:購進餐飲服務300000元,購進住宿服務200000元,取得增值稅專用發票,稅率為6%。方案2:購進餐飲服務200000元,購進住宿服務300000元,取得增值稅專用發票,稅率為6%

2022-07-11 19:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-11 19:28

你好,是從增值稅抵扣的角度來看,哪個方案更好嗎?

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快賬用戶gjn3 追問 2022-07-11 19:30

餐飲服務的進項稅額住宿服務的進項稅額

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齊紅老師 解答 2022-07-11 19:31

你好,餐飲服務的進項稅額,不能抵扣 住宿服務的進項稅額=住宿服務金額/1.06*6%?

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快賬用戶gjn3 追問 2022-07-11 19:33

可以寫一下過程嗎

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齊紅老師 解答 2022-07-11 19:34

你好,餐飲服務的進項稅額,不能抵扣 住宿服務的進項稅額=住宿服務金額/1.06*6%? 第一種方案,可以抵扣的增值稅=200000/1.06*6%? 第二種方案,可以抵扣的增值稅=300000/1.06*6%? 所以是第二種方案,繳納的增值稅更少

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相關問題討論
你好,是從增值稅抵扣的角度來看,哪個方案更好嗎?
2022-07-11
同學你好,是不是問題還沒有問完呢,非常愿意幫你解答;
2022-07-11
餐飲費發票增值稅不能抵扣的
2022-07-11
你好,是從增值稅抵扣的角度來看,哪個方案更好嗎?
2022-07-11
你好,是從增值稅抵扣的角度來看,哪個方案更好嗎?
2022-07-11
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