老師，您好。去年12月做了一筆成本暫估，借主營業務成本10萬，貸應付賬款10萬。今年無法取得相關發票，可以直接紅字沖銷嗎，本月借紅字主營業務成本10萬，貸紅字應付賬款10萬。
跨年的借、應付賬款貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調增。
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Q
老師:小規模納稅人，去年開具銷售收入發票5萬，并暫估成本3.1萬，未交付產品，今年雙方解除合同，對方退回發票5萬，我方做 借:應收賬款（紅字） 貸:主營業務收入 （紅字） 應交稅費-應交增值稅（紅字）， 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 還需要進行以前年度損益調整嗎？
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Q
老師您好！請問一下。比如我公司是小規模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業務成本10萬，貸：應付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發票。借：主營業務成本-10（紅沖），貸：應付賬款-10萬，借：主營業務成本10萬，貸：應付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應付賬款10，這樣做對嗎？
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Q
老師，你好。2022年成本不夠，2022年12月暫估借 主營業務成本8萬 貸 應付賬款—應付暫估款8萬 2023年3月來了發票10萬，怎么處理？
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Q
老師，我們是商貿行業，小規模納稅人。2022年末取得庫存商品，發票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發票過來了，我是如下財務處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款-暫估 10萬 結轉銷售成本： 借：主營業務成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結轉： 借：本年利潤 貸：主營業務成本 2023年取得發票，，發票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結轉銷售成本和期末結轉的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發票附在當月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面
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22年收到成本發票，入賬了，借：主營業務成本5萬，貸，應付賬款5萬，，23年供應商紅沖了這筆發票，那么我23年賬上面是不是直接做一筆紅沖分錄就可以了？直接借主營業務成本負5萬，貸應付賬款付5萬。
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麻煩圖片這個老師說下謝謝
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這個會計處理區分適用于會計準則還是小企業會計準則嗎？
小企業會計準則的
小企業會計準則也要這樣做會計分錄嗎，調整利潤分配科目。
對的是的對的是的。
好的，那報表需要調整么？
財務報表不需要修改， 修改的是匯算清繳調整明細表
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。