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出口的免抵退疑問 1、有留抵才能退,這個留抵是本期還是期初? 2、如果當期免抵退稅額>留抵,差額部分,是可以直接沖減銷項稅嗎?還是要申請免稅之后才能沖減銷項?這個免抵退的免稅怎么理解?怎么使用?

2022-07-07 22:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-08 08:19

1,期初 2,申請以后才可以的 你直接申報時抵減就可以了

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1,期初 2,申請以后才可以的 你直接申報時抵減就可以了
2022-07-08
舉個例子看下 鋼鐵生產企業,我的產品出場含稅價是5800,增值稅17%,退稅率是9%,到天津的FOB價格是6000人民幣。請問我怎么計算能知道我出口以后能退給我多少錢?謝謝,專業一點。 我們企業是在其他企業購買鋼管坯子,生產成鋼管。1.先計算當期應納稅額 當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額=0(假設無內銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0(假設為零)=-(843-480)=-363 其中: 當期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480 2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540 3.當第1.項計算結果為正數時,不退稅; 當第1.項計算結果為負數時,要將第1.2.項計算結果的絕對值進行比較,小者為當期應退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言,你的退稅為363. 你的利潤=收入-成本=(6000+363)-5800=563.
2023-08-02
你好,同學。 1,理解對的 2,對的 3,你這里按計算應該繳納附加稅計提就可以
2022-05-20
你好,因為這一部分免抵退稅額是不能夠抵扣的。相當于是進項轉出。
2024-07-31
同學你好 是的 2.可以
2022-02-08
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