現在公司有會議紀要和合同，還沒收到錢，按權責發生制，需要分期確認收入，后面過幾個月收到錢，需要開具發票，請問前面確認的收入需要沖掉然后開具發票嗎，那無票收人就變成負數了，填增值稅和企業所得稅 申報表的時候可以嗎

問老師幾個問題：1、公司的補貼收入我慢慢都確認營業外收入了，那么在填寫所得稅季報的時候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實際利潤額將會有所變化，跟賬面上會有一個補貼收入的差額，這個問題怎么處理？2.確認補貼收入后，會影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會由虧損轉變為盈利并且不少，那么我可以彌補以前年度虧損，會計怎么處理賬務，要不要計提所得稅？申報所得稅季報上第9行要不要填彌補以前年度虧損？3.這個月的進項稅額比銷項稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認進去，那么，在勾選進項發票的時候怎么勾，勾的進項稅額比銷項稅額大，對嗎？然后，在申報增值稅時，用填寫式，把無票收入填進去，這樣就可以了吧？

老師，我們是進出口公司。之前按照按照銷售發票申報的增值稅和所得稅收入。銷售發票也是根據報關后，進項發票取得了，才開相應的銷售發票確認收入。結果，現在稅務出現異常。進出口那邊跟稅務我們申報數據就對不上。主要原因就是，比如2021年的出口，進項發票2022年才收回來，所以收入就報在2022年了，2022年有的出口業務，收入就確認到2023年了，2023年的，大部分就確認到今年了。銷售發票也是今年開的。現在稅務要求把數據還原，相當于以出口那邊的數據為準。那我們確認到后面年度這種收入和成本怎么改到當年。和去稅務大廳更正申報

郭老師，你好。 老師，我們是進出口公司。之前按照按照銷售發票申報的增值稅和所得稅收入。銷售發票也是根據報關后，進項發票取得了，才開相應的銷售發票確認收入。結果，現在稅務出現異常。進出口那邊跟稅務我們申報數據就對不上。主要原因就是，比如2021年的出口，進項發票2022年才收回來，所以收入就報在2022年了，2022年有的出口業務，收入就確認到2023年了，2023年的，大部分就確認到今年了。銷售發票也是今年開的。現在稅務要求把數據還原，相當于以出口那邊的數據為準。那我們確認到后面年度這種收入和成本怎么改到當年。和去稅務大廳更正申報