老師您好，請問所得稅計稅基礎那里，預計負債那里是不是這樣理解：比如預計產品質量保證計提了10，但是稅法上不認可，所以預計負債計稅基礎在今年算就是0，那么算稅的時候就加上10×0.25
你好，是的，你說的很對的
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老師，預計負債的計稅基礎，我總是混亂。比如計提預計負債200萬，稅法不認可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎是200和負債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經計入的費用和支出需要在應納稅所得額基礎上加回來。反之，稅法現在不認可，以后發生了可以扣除，那么計稅基礎就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢
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④當年實際支付產品保修費用50萬元，沖減前期確認的相關預計負債；當年又確認產品保修費用10萬元，增加相關預計負債。根據稅法規定，實際支付的產品保修費用允許稅前扣除。但預計的產品保修費用不允許稅前扣除。 想問一下這里的賬面價值和計稅基礎怎么計算，具體原理是什么
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老師，能這樣理解不：負債產生的暫時性差異實質上是該項負債可以在未來期間稅前扣除的金額，先前假設稅法沒有扣除，形成遞延所得稅資產，實際發生后，預計負債減少，賬面價值減少，少于計稅基礎，所以遞延所得稅資產減少。
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老師您好，請問所得稅計稅基礎那里，預計負債那里是不是這樣理解：比如預計產品質量保證計提了10，但是稅法上不認可，所以預計負債計稅基礎在今年算就是0，那么算稅的時候就加上10×0.25
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你好老師，所得稅咨詢一下，前面說用賬面價值和計稅基礎做比較，來確定遞延所得稅資產或負債，這道題里，第三年賬面價值依然大于計稅基礎，可是卻沒有確認遞延所得稅負債，反而沖減了遞延所得稅負債，那前面那個賬面價值和計稅基礎的總結就跟例題對不上啊
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郭老師，籌備期的開辦費及其他費用，在沒有收入的時候這些都怎么做賬
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老師，申報之前還是企業納稅信用為B級，現在納稅信用為D級，企業會不會面臨查賬？這個怎么處理？
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