某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，退稅率為13%。2010年11月和12 月的生產經營情況如下: (1)11 月份:外購原材料、燃料取得通過認證的增值稅專用發票，注明支付價款 800 萬元、增值稅額 136 萬元;外購動力取得通過認證的增值稅專用發票，注明支付價款 100 萬元、增值稅額 17萬元，其中20%用于企業基建工程;以外購的原材料 100 萬元委托某公司加工貨物，支付加工費取得通過認證的增值稅專用發票，注明價款50 萬元、增值稅額 8.5 萬元，支付加工貨物的運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發票。內銷貨物取得不含稅銷售額200 萬元，支付銷售貨物運輸費用20 萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發票;當月出口銷售貨物取得銷售額500 萬元。采用“免、抵、退”法計算企業2008 年 11 月份應納(或應退)的增值稅。

5.某企業為增值稅一般納稅人，于2019年購進原材料，支付運輸費(不含稅價)30萬元，取得運輸企業開具的增值稅專用發票;銷售貨物,支付運費(不含稅價)50萬元,取得運輸企業開具的增值稅專用發票;在當地會展中心開展推廣活動,支付參展費10.6萬元,取得會議主辦方開具的增值稅專用發票。該企業2019年企業所得稅年度納稅申報表（A類）第4行“銷售費用”應填的金額為()萬元。A.30B.50C.60D.60.6

5.某企業為增值稅一般納稅人，于2019年購進原材料，支付運輸費(不含稅價)30萬元，取得運輸企業開具的增值稅專用發票;銷售貨物,支付運費(不含稅價)50萬元,取得運輸企業開具的增值稅專用發票;在當地會展中心開展推廣活動,支付參展費10.6萬元,取得會議主辦方開具的增值稅專用發票。該企業2019年企業所得稅年度納稅申報表（A類）第4行“銷售費用”應填的金額為()萬元。A.30B.50C.60D.60.6

1. 某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產經營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費取得增值稅專用發票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業增值稅專用發票； （4）內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業增值稅專用發票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業2019 年10月份應納（或應退）的增值稅。

某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年5月份的有關生產經營業務如下:(1)銷售甲產品給某大商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元;另外，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.85萬元(含稅)。(2)銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元。(3)購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元，另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票。(4)向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得增值稅專用發票。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企職工福利。