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你好老師,5月份銷項稅額300 元 勾選了一張專票進項稅額460元,進項比銷項多了160元 ,請問這個要怎么做分錄

2022-06-14 16:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-06-14 16:52

你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;

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快賬用戶7708 追問 2022-06-14 16:54

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-06-14 16:55

不客氣,如果對解答滿意可以五星好評哦?

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你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2022-06-14
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅9956 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額9200 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
2021-03-14
同學你好 ,分錄 銷售貨物 借:應收或者預收賬款 20000 貸:主營業務收入 20000-1651.38 應交稅費-銷項稅 1651.38 購入貨物 借:庫存商品 600-69.03 應交稅費-銷項稅 69.03 貸:應付或者預付賬款 600 結轉成本 借:主營業務成本 貸:庫存商品 600-69.03
2022-03-30
你好 借管理費用 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款
2021-05-18
借管理費用 應交稅費應交增值稅進項稅額 貸其他應付款 借其他應付款 貸庫存現金
2023-08-14
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