2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對方，沒有提供勞務(wù)服務(wù)沒有收到錢，已確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費，按照這筆收入申報了財務(wù)報表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務(wù)，想在21年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

園林綠化企業(yè)，有個項目只做勞務(wù)。2020年申報了農(nóng)民工工資120萬，但是一直沒有開發(fā)票，也就沒有做收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開票了19萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬成本（2020年申報的工資）。2021年7月開票了9.5萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬的成本（2020年申報的工資）。2021年8月開票了68萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬的成本（其中2020年申報的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬，28月當(dāng)月申報了45萬的工資并發(fā)放了）。2021年9月開票了19萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了15.8萬的成本（其中2020年申報的工資結(jié)轉(zhuǎn)了5.8萬，9月申報了10萬的工資，也發(fā)放了）。10月申報并發(fā)放了16.7萬工資，11月申報并發(fā)放了14.4萬工資，12月申報了1.76萬工資，10.11.12月都沒有收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。 稅務(wù)說讓我提供90幾萬的成本明細(xì)，我想問老師，以上情況我存在哪些稅務(wù)風(fēng)險，我應(yīng)該怎么給稅務(wù)解釋？

2020年申報了農(nóng)民工工資120萬，但是一直沒有開發(fā)票，也就沒有做收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開票了19萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬成本（2020年申報的工資）。2021年7月開票了9.5萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬的成本（2020年申報的工資）。2021年8月開票了68萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬的成本（其中2020年申報的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬，28月當(dāng)月申報了45萬的工資并發(fā)放了）。 老師，20年申報工資，不確認(rèn)收入和成本，會計和稅法上有不有問題？因為稅務(wù)要查帳，會不會讓我確認(rèn)20年的未開票收入，補(bǔ)繳增值稅？ 問題2：21年確認(rèn)20年工資作為成本，有不有問題？

老師，建筑施工企業(yè)，有多個項目，再一個季度里，收入是按開票確認(rèn)的，這個季度A項目開票開了80萬，成本只有10萬，但是B項目沒有確認(rèn)收入，有20萬成本，C項目也沒有收入，但又50萬成本，我能不能在季末把三個項目成本都結(jié)轉(zhuǎn)了，申報企業(yè)所得稅，但是按收入結(jié)轉(zhuǎn)A項目成本，利潤就大了，因為是小型企業(yè)我能不能按票先結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期結(jié)算開票再確認(rèn)收入，這種情況后期成本有一個季度會倒掛，這樣有沒有問題？

老師好，請問：我是建筑勞務(wù)公司，2024年計提的工資有90萬元沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本（是因為還有些發(fā)票沒開沒確定收入），工資還有90萬都沒發(fā)放，請問現(xiàn)在做2024年的企業(yè)所得稅匯算清繳，那個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填呀？（說明，本公司24年收入只有1.3萬，計提工資94萬，其中管理人員工資2.7萬，工人工資91.3萬，結(jié)轉(zhuǎn)了1.3萬（已發(fā)）的主營業(yè)務(wù)成本，剩90萬未結(jié)轉(zhuǎn)、未發(fā)放）