去年向國外公司付國內(nèi)展會費，忘記代扣代繳增值稅啦，如果今天補(bǔ)稅，對除滯納金外，對企業(yè)有其他影響嗎

甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關(guān)于甲公司的企業(yè)性質(zhì)說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業(yè)B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機(jī)構(gòu)在我國某市東城區(qū)，則同樣為我國的居民企業(yè)C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機(jī)構(gòu)也不在我國境內(nèi)，但在我國某市東城區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則同樣為我國的居民企業(yè)D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機(jī)構(gòu)也不在我國境內(nèi)，在我國境內(nèi)也未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則不屬于我國企業(yè)所得稅的納稅人

某市國稅稽查局2016年12月對轄區(qū)內(nèi)的S工業(yè)公司(增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%)2016年度納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，S公司2016年7月至9月間“其他應(yīng)付款”科目存在異常，經(jīng)過調(diào)取記賬憑證進(jìn)行檢查發(fā)現(xiàn)有大量銷售款未按規(guī)定記入“主營業(yè)務(wù)收入”科目中，經(jīng)逐項核對“其他應(yīng)付款”科目中有3510萬元(含稅)屬于銷售款，并且此款項沒有按規(guī)定進(jìn)行納稅，某市國稅稽查局限期5天補(bǔ)稅。S公司2016年各月份均沒有留抵稅額。經(jīng)查實S公司應(yīng)將對應(yīng)的成本進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)，該公司應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行調(diào)賬，并計算應(yīng)補(bǔ)繳稅款(不考慮滯納金及罰款、地方教育費附加)。

圖像采集中41.（15.0分）天河化妝品公司是增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2022年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):（1）從國外進(jìn)口一批高檔化妝品，該批化妝品在國外的買價為人民幣126萬元，運抵我國海關(guān)前發(fā)生的包裝費、運輸費、保險費等共計人民幣10萬元。企業(yè)按照規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，并取得相關(guān)的完稅憑證。(化妝品的消費稅稅率15%，關(guān)稅稅率25%)(2）當(dāng)月，該公司將這批化妝品在國內(nèi)銷售給A公司，取得不含稅銷售收入300萬元。(3)委托大華公司加工一批高檔面膜，提供原材料成本300萬，支付大華公司加工費38萬，代蘭輔助材料的費用2萬元，當(dāng)月收回該批委托加工的高檔面膜對外銷售。大華公司沒有司類消費品銷售價格。要求：（1)計算天河公司進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。(2)計算天河公司在國內(nèi)銷售化妝品應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。（3）計算在委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)該由大華公司代收代繳的消費稅。

天河化妝品公司是增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2022年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):（1）從國外進(jìn)口一批高檔化妝品，該批化妝品在國外的買價為人民幣126萬元，運抵我國海關(guān)前發(fā)生的包裝費、運輸費、保險費等共計人民幣10萬元。企業(yè)按照規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，并取得相關(guān)的完稅憑證。(化妝品的消費稅稅率15%，關(guān)稅稅率25%)(2）當(dāng)月，該公司將這批化妝品在國內(nèi)銷售給A公司，取得不含稅銷售收入300萬元。(3)委托大華公司加工一批高檔面膜，提供原材料成本300萬，支付大華公司加工費38萬，代蘭輔助材料的費用2萬元，當(dāng)月收回該批委托加工的高檔面膜對外銷售。大華公司沒有司類消費品銷售價格。要求：（1)計算天河公司進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。(2)計算天河公司在國內(nèi)銷售化妝品應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。（3）計算在委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)該由大華公司代收代繳的消費稅。