老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

老師您好，我21年計提了一筆工資分錄是借：管理費用-管理人員工資-40萬，貸：應付職工薪酬-40萬。這個一直沒有發放，然后我在今年做22年匯算清繳的時候調增了，現在我在賬上本來是做了紅字的分錄，但是這樣報表上顯示的管理費用是負數，財務經理要求我用利潤分配-未分配利潤做，老師那這個分錄我應該怎么做呢

老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產負債表上，應付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業準則，可以用，借應付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應付職工薪酬這個16萬調掉嗎，以免賬上數據太大。這樣處理合規嗎，有什么風險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師

老師，兩個問題。1、個人獨資企業給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經營所得匯算清繳把投資人工資調增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調增2萬，那去年財務報表里的利潤數不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業年底有未分配利潤，這個必須要轉給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師你好，我想問一個問題哈，我公司為小規模企業，屬于智能科技咨詢顧問費，咨詢服務費是主業，2024年一月收到合作公司支付給我公司的咨詢服務費85萬，我做了收入，一月沒有收到成本發票，只有一些費用，一萬多的管理費，財務費，應付職工薪酬等，一月結轉收入84萬左右，二月收到成本發票10萬左右，費用等2萬左右，2月結轉損益本年利潤合計金額12.7萬，3月季度末有70萬左右的利潤沒有收到發票，需要暫估成本嗎，暫估成本的話，需要多少金額合適，感謝老師