甲公司為居民企業，2020年度的生產經營情況如下：（1）銷售收入5000萬元，銷售成本3570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。（2）期間費用共計1040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折舊費12萬元（該貨車于2016年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，計提年限為4年）；管理費用中含業務招待費60萬元、新產品研發費80萬元，為職工購買商業人壽保險支出8萬元，為基本醫療保險支出15萬元；財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經營的利息支出，若按照銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出為60萬元。（3）營業外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。（4）營業外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業提供與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的負債20萬元。試計算甲公司2020年度：（1）會計利潤總額為（）萬元；（2）廣告費扣除限額為（）萬元，由于實際列支280萬元，可據實扣除，無需調整；（3）允許扣除的折舊費為（）萬元，實際列支12萬元
1）會計利潤總額的計算過程是 5000-3570-140-1040+10-160=100
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老師你好，甲公司為居民企業，2019年度的生產經營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費用共計1 040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折舊費12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規定，計提年限為4年);管理費用中含業務招待費60萬元、新產品研發費80萬元，為員工購買基本醫療保險支出15萬元;財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出60萬元。 (3)營業外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業提供與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的負債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計算甲公司2019年度的利潤總額、應納稅所得額和應納所得稅額。 （2）???? 如果該企業為小型微利企業，則計算其應納稅額。這個怎么解答啊
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甲公司為居民企業，2019年度的生產經營情況如下：（1）銷售收入5000萬元，銷售成本3570萬元，稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。（2）期間費用共計1040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，含運輸、包裝、展覽費用120萬元；管理費用中含業務招待費60萬元、新產品研發費80萬元、為職工購買商業人壽保險支出8萬元、基本醫療保險支出15萬元；財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出為60萬元。（3）營業外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。（4）轉讓商標所有權，取得收入50萬元。（5）取得專項財政資金補貼收入30萬元。（4）營業外支出160萬元，含合同違約金2萬元、銀行罰息3萬元、工商部分罰款1萬元、為乙企業提供與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的負債20萬元。試計算甲公司2019年度的應納所得稅額。
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甲公司為居民企業，2018年度的生產經營情況如下：（1）銷售收入5000萬元，銷售成本3570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。（2）期間費用共計1040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸車輛的折舊費12萬元（該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規定，計提年限為4年）；管理費用中含業務招待費60萬元、新產品研發費80萬元，為職工購買商業人壽保險支出8萬元，為職工支付基本醫療保險支出15萬元；財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出為60萬元。（3）營業外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。（4）營業外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業提供與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的負債20萬元。試計算甲公司2018年度的應納稅所得額和應納稅額。
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重慶鋁材公司2021年生產經營情況如下：1、銷售收入5100萬元，銷售成本3500萬元，銷售稅金及附加130萬元，繳納增值稅800萬。2、期間費用共計1200萬元，其中銷售費用中含廣告費300萬，運輸用車輛折舊15萬（該貨車于2020年12月購入，原值60萬，預計凈殘值4萬，期限按稅法規定計提年限為4年）；管理費用中含業務招待費60萬，新產品研究開發費用80萬，為職工購買的商業人壽保險10萬，基本醫療15萬，財務費用100萬，都是向非金融機構借款用于經營的利息支出，若按照銀行同期貸款利率計算利息支出為60萬。3、營業外收入20萬，為接受貨幣性捐贈收入4、營外支出160萬，含應付未付的工商部門的罰款1萬，合同違約金2萬，銀行罰息3萬，為乙企業提供給與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的預計負債20萬要求：計算該企業2021年度的企業所得稅所得額和應納稅額。
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重慶市鋁材公司2018年度生產經營情況如下:(1)銷售收入5100萬元,銷售成本3500萬元,銷售稅金及附加130萬元,繳納增值稅800萬元。(2)期間費用共計1200萬元,其中,銷售費用中含廣告費300萬元,運輸用車輛的折舊費15萬元(該貨車于2017年12月購入,原值60萬元,預計凈殘值4萬元,按稅法規定,按直線法計提折舊,期限計提年限為4年);管理費用中含業務招待費60萬元,新產品研究開發費用80萬元,為職工購買的商業人壽保險10萬元,基本醫療保險15萬元,財務費用100萬,都是向非金融機構借款用于經營的利息支出,若按銀行同期同類貸款利率計算其利息支出為60萬元。(3)營業外收入20萬元,為接受的貨幣性捐贈收入。(4)營業外支出160萬元,含應付未付的工商部門罰款I萬元,合同違約金2萬元,銀行罰息3萬元。為乙企業提供給與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的預計負債20萬計算該企業2018年年度的企業所得稅所得額和應納稅額
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（2）廣告費扣除限額為5000*0.15=750 由于實際列支280萬元，可據實扣除，無需調整
（3）允許扣除的折舊費為（21）萬元，實際列支12萬元
3）允許扣除的折舊費為（12）萬元，實際列支12萬元
3）允許扣除的折舊費為（）萬元，實際列支12萬元，應（）（請在“調增”和“調減”中選填）（）萬元；（4）業務招待費扣除限額為（）（填較低數額）萬元或（）（填較高數額）萬元，應（）（請在“調增”和“調減”中選填）（）萬元；（5）新產品研發費可據實列支，還可加計扣除（）萬元；（6）為職工購買商業人壽保險的8萬元應（）（請在“調增”和“調減”中選填）；（7）利息支出應調增（）萬元；（8）罰款和預計負債應調增（）萬元；（9）應納稅所得額為（）萬元；（10）應納稅額為（）萬元。
你這個也是這個題目的嗎？
是的，這些問題都是這個題目的
（4）業務招待費扣除限額為（25）（填較低數額）萬元或（36）（填較高數額）萬元，應（25）（請在“調增”和“調減”中選填）（調增）萬元；
（5）新產品研發費可據實列支，還可加計扣除（80）萬元；
（6）為職工購買商業人壽保險的8萬元應（調增）（請在“調增”和“調減”中選填）
7）利息支出應調增（40）萬元
（8）罰款和預計負債應調增（21）萬元